農(nóng)信擔(dān)保的存在與發(fā)展有效解決了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中“融資難、擔(dān)保難”的發(fā)展瓶頸,為加快農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程發(fā)揮了積極作用,同時(shí)也促進(jìn)了農(nóng)業(yè)增效,幫助農(nóng)民增收致富,培養(yǎng)農(nóng)民的信用意識(shí)。自2002年成立溫州市農(nóng)信擔(dān)保有限公司之初,浙江省供銷合作社系統(tǒng)就積極參與建設(shè)農(nóng)信擔(dān)保公司,為農(nóng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社、廣大農(nóng)戶和其他為農(nóng)服務(wù)經(jīng)濟(jì)組織提供擔(dān)保服務(wù)。據(jù)統(tǒng)計(jì),截止2009年底浙江省供銷合作社系統(tǒng)已有31家農(nóng)信擔(dān)保公司,注冊(cè)資本金達(dá)到3.35億元,除紹興外,其他地市均已組建農(nóng)信擔(dān)保公司。浙江省供銷合作社系統(tǒng)農(nóng)信擔(dān)保公司在規(guī)模和效益上都走在全國(guó)前列,但是隨著農(nóng)信擔(dān)保公司為三農(nóng)服務(wù)效益的增長(zhǎng)、規(guī)模的擴(kuò)大,其虧損的局面也在不斷擴(kuò)大。這些問題除了財(cái)政支持力度不夠、不及時(shí),農(nóng)村、農(nóng)民信用意識(shí)不強(qiáng),擔(dān)保公司收費(fèi)低,收不抵支等原因外,與擔(dān)保公司內(nèi)部缺乏系統(tǒng)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、科學(xué)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系也有著一定的關(guān)系。
2010年2月筆者針對(duì)經(jīng)營(yíng)一年以上的25家浙江省供銷社系統(tǒng)農(nóng)信擔(dān)保公司,進(jìn)行了擔(dān)保業(yè)務(wù)開展情況的調(diào)查。發(fā)放調(diào)查問卷25份,回收21份,有效問卷20份。其后又通過電話訪問、實(shí)地走訪等形式,對(duì)浙江省供銷社系統(tǒng)農(nóng)信擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行了進(jìn)一步的調(diào)查。本文擬就農(nóng)信擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建,做一些粗淺的探討。
一、建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的意義
擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償及損失的可能性。為了強(qiáng)化擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理,防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),減少擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失,提高擔(dān)保項(xiàng)目的質(zhì)量,擔(dān)保公司應(yīng)參照商業(yè)銀行貸款分類的做法,結(jié)合擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),建立按擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分類的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。
(一)農(nóng)信擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀
良好的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)該由獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度構(gòu)成。
1.缺乏專業(yè)、專門風(fēng)險(xiǎn)控制部門和人員
浙江省供銷社系統(tǒng)農(nóng)信擔(dān)保公司雖然已發(fā)展近十年了,但是由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、人員缺乏,最大的農(nóng)信擔(dān)保公司——杭州供銷農(nóng)信擔(dān)保公司員工人數(shù)為13人,絕大多數(shù)公司員工都在3~5人,無法單獨(dú)設(shè)立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理部門,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理則分散到每個(gè)業(yè)務(wù)員頭上,或集中于公司高層管理人員一人或幾人身上。擔(dān)保業(yè)務(wù)員對(duì)所管擔(dān)保項(xiàng)目全權(quán)負(fù)責(zé),即從項(xiàng)目的選擇、評(píng)估、承接、監(jiān)管到代償、追償,全過程均由業(yè)務(wù)擔(dān)保員負(fù)責(zé)信息的收集與分析,然后交由公司并參與進(jìn)行集體決策。
農(nóng)信擔(dān)保公司員工大多數(shù)為非信用管理、信用擔(dān)保或金融專業(yè)人士,且又缺乏對(duì)“三農(nóng)”經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)的深入了解,只能依靠縮小擔(dān)保范圍、固定擔(dān)保對(duì)象(如只為效益好的、或與供銷社系統(tǒng)有關(guān)系的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、種養(yǎng)殖大戶、農(nóng)民專業(yè)合作社等提供擔(dān)保),或用更多的時(shí)間到擔(dān)保項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行保前、保中觀察、監(jiān)管來控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)也主要依靠感覺、經(jīng)驗(yàn)來判斷,常常導(dǎo)致人為的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),極大地限制了農(nóng)信擔(dān)保公司業(yè)務(wù)的拓展。
2.缺乏科學(xué)有效的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
雖然大多數(shù)農(nóng)信擔(dān)保公司都能夠本著為農(nóng)服務(wù)的宗旨,加強(qiáng)制度建設(shè),制定了《風(fēng)險(xiǎn)控制制度》、《績(jī)效考評(píng)制度》及《項(xiàng)目評(píng)審制度》等風(fēng)險(xiǎn)控制制度,從而加強(qiáng)內(nèi)部管理,提升公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力,激發(fā)員工的工作積極性,增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。但是對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系仍處于探索階段,一些業(yè)績(jī)好、規(guī)模大的公司正著手或已建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,由于無國(guó)內(nèi)外同行業(yè)經(jīng)驗(yàn)可借鑒,其科學(xué)性和有效性尚在探索中,無論指標(biāo)群還是指標(biāo)權(quán)重都還需要通過實(shí)踐檢驗(yàn)和完善。
(二)建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的意義
農(nóng)信擔(dān)保公司應(yīng)引入銀行信貸防范風(fēng)險(xiǎn)的管理制度和操作辦法,結(jié)合擔(dān)保公司的實(shí)際特點(diǎn),制定擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作實(shí)施細(xì)則。而建立健全項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)是有效管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵,其意義體現(xiàn)在以下方面:
1.對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)價(jià),減少人為風(fēng)險(xiǎn)
從調(diào)查的結(jié)果來看,目前農(nóng)信擔(dān)保公司信用管理、信用擔(dān)保人才奇缺,即使是金融專業(yè)人才也是屈指可數(shù),對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估還主要依靠多年與“三農(nóng)”打交道的經(jīng)濟(jì)管理人士、會(huì)計(jì)審計(jì)專業(yè)人士,在信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上結(jié)合自己多年的經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行判斷。這就使得項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)難免有人為因素的影響。建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,可以對(duì)擔(dān)保對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)價(jià),通過科學(xué)合理的指標(biāo)分析與打分,使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更加明晰、客觀、準(zhǔn)確,從而減少經(jīng)驗(yàn)估計(jì)、情感打分等人為誤差帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
2.使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)范化、科學(xué)化,提高擔(dān)保業(yè)務(wù)效益
農(nóng)信擔(dān)保公司雖然歷經(jīng)近十年的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展,但是在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制上由于無國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)可借鑒,仍然處于探索階段,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制工作的規(guī)范化、科學(xué)化還有待進(jìn)一步發(fā)展與完善。而健全完善的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系則可以在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查、評(píng)估等方面起到指引規(guī)范、全面收集客戶資料,科學(xué)、客觀評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)水平,提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的作用。
目前浙江省余杭農(nóng)信擔(dān)保有限公司等幾個(gè)業(yè)務(wù)規(guī)模較大的農(nóng)信擔(dān)保公司基本已經(jīng)或正在建立有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,對(duì)申?？蛻暨M(jìn)行保前、保中、保后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),作為決策的重要依據(jù)。
3.加強(qiáng)對(duì)在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理,防范和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)
建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,可以將擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行定量、定性的評(píng)價(jià),并將風(fēng)險(xiǎn)按大小程度依次分類排列,對(duì)其采取不同層次、不同方法的管理和控制,揭示擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度,真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映擔(dān)保項(xiàng)目質(zhì)量,及時(shí)發(fā)現(xiàn)擔(dān)保管理過程中存在的問題,加強(qiáng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理,判斷擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是否充足,從而達(dá)到防范和化解擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。
二、農(nóng)信擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建原則
擔(dān)保是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),而農(nóng)信擔(dān)保則是一項(xiàng)更高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),面對(duì)的是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)、弱勢(shì)群體,他們不僅要面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)還要面臨各種自然災(zāi)害的襲擊。一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),99%成功的擔(dān)保業(yè)務(wù)收益仍難以彌補(bǔ)1%擔(dān)保失敗的損失,因此,開展擔(dān)保業(yè)務(wù)必須把風(fēng)險(xiǎn)的防范放在首要位置。供銷社系統(tǒng)農(nóng)信擔(dān)保公司大多是由地方政府、各省供銷社共同出資建立的,其具有一定的公益性,所承受的信用風(fēng)險(xiǎn)也有所不同,必須對(duì)所面臨的各種擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)致、全面地分析,建立科學(xué)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
農(nóng)信擔(dān)保公司構(gòu)建項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)堅(jiān)持以下原則:
(一)全面性與重要性相結(jié)合原則
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)該能夠全面反映各種引起農(nóng)信擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的因素。但是由于影響擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多種,如果面面俱到勢(shì)必增加風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)成本,且擔(dān)保公司人力資源水平、精力也達(dá)不到。農(nóng)信擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,應(yīng)該將全面性和重要性結(jié)合起來,把那些引起項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的各種主要因素全面、重點(diǎn)突出地反映出來即可。
(二)科學(xué)性原則
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建不僅從理論上要有科學(xué)依據(jù),在指標(biāo)群的選擇和確立的方法、依據(jù)等方面也要講究科學(xué)性,從而使指標(biāo)間有機(jī)配合、緊密銜接,并能在實(shí)踐中不斷完善。
(三)針對(duì)性原則
各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)都有著自己獨(dú)特的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,是因?yàn)槠渌?wù)的對(duì)象不同。農(nóng)信擔(dān)保公司服務(wù)對(duì)象是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、種養(yǎng)殖大戶、農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)副產(chǎn)品購(gòu)銷大戶等,屬于弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)、弱質(zhì)產(chǎn)品,且機(jī)構(gòu)本身又具有公益性,其所面對(duì)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)也與其他信用擔(dān)保公司不同,有著資金不夠雄厚、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn),因此,農(nóng)信擔(dān)保公司對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的考慮,不僅要考慮那些一般信用擔(dān)保公司要考慮的各種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),還要有針對(duì)性地考慮到農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民所面對(duì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)等因素,以此確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)。
(四)可操作性原則
一個(gè)好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,應(yīng)當(dāng)建立在便于操作人員理解與操作、被擔(dān)保人理解和配合的基礎(chǔ)上。由于目前農(nóng)信擔(dān)保公司人員專職少、兼職多,專業(yè)人員缺乏,服務(wù)對(duì)象又是對(duì)金融、經(jīng)濟(jì)、擔(dān)保不熟悉、不專業(yè)的農(nóng)民,因此,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)項(xiàng)目不可過多、過細(xì)、過于專業(yè)化,定量和定性要相結(jié)合,指標(biāo)項(xiàng)目要與擔(dān)保對(duì)象經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相吻合或接近,便于擔(dān)保業(yè)務(wù)收集信息、分析信息和向擔(dān)保對(duì)象解釋信息。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建,應(yīng)結(jié)合目前農(nóng)信擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)情況、人員結(jié)構(gòu)情況、擔(dān)保對(duì)象情況等因素來進(jìn)行。一個(gè)操作性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系,才能真正起到提示、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的作用。
三、農(nóng)信擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建
(一)風(fēng)險(xiǎn)分類
對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理,擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般參照商業(yè)銀行貸款分類的做法,結(jié)合擔(dān)保業(yè)務(wù)客戶的實(shí)際情況,來設(shè)計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。擔(dān)保項(xiàng)目按其風(fēng)險(xiǎn)程度有三類、四類、五類等不同等級(jí)的分類方法。農(nóng)信擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)遵循真實(shí)性、及時(shí)性、重要性、審慎性原則,借鑒銀行貸款、中小企業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類經(jīng)驗(yàn),結(jié)合“三農(nóng)”的實(shí)際情況,對(duì)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與分析,科學(xué)、合理、全面地構(gòu)建項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
根據(jù)央行發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》中所述貸款分類的標(biāo)準(zhǔn):“評(píng)估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法(簡(jiǎn)稱貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法),即把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類;后三類合稱為不良貸款?！?br />
其中,五類貸款的定義分別為:
正常:借款人能夠履行合同,沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。
關(guān)注:盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。
次級(jí):借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定損失。
可疑:借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失。
損失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然無法收回,或只能收回極少部分。
結(jié)合農(nóng)信擔(dān)保公司的實(shí)際情況,次級(jí)、可疑和損失三類客戶所帶來的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)為公司所不能承擔(dān)的。因此,我們認(rèn)為農(nóng)信擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類可只劃分為三級(jí),即正常、關(guān)注、退出三個(gè)級(jí)別,達(dá)到次級(jí)即予以退出,可疑和損失兩類則不予以考慮。這樣的分類既簡(jiǎn)便易操作,又有利于有效控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于關(guān)注類,在實(shí)際操作中還要經(jīng)常到實(shí)地進(jìn)行觀察、監(jiān)管,一旦借款人的還款能力有明顯問題,即將其轉(zhuǎn)入退出類,以確保將任何項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)
對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類,實(shí)際上是判斷被擔(dān)保人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性,被擔(dān)保人的還款能力是一個(gè)綜合概念,包括被擔(dān)保人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等等。具體考慮哪些因素,應(yīng)結(jié)合所擔(dān)保的對(duì)象進(jìn)行細(xì)致的劃分。由于農(nóng)信擔(dān)保公司擔(dān)保的對(duì)象比較復(fù)雜,因此在指標(biāo)的選擇上,首先應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)臍w類,如生產(chǎn)加工企業(yè)、貿(mào)易企業(yè)、種養(yǎng)殖大戶、農(nóng)民專業(yè)合作社等,然后再結(jié)合各類特色,選擇具體的指標(biāo),并賦予權(quán)重。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇決定著風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的效果,從理論研究的情況來看,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)可多達(dá)近百項(xiàng),但更多學(xué)者認(rèn)可的指標(biāo)有18項(xiàng)。指標(biāo)項(xiàng)目過多會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作繁雜、成本高、效果差、效率也低;過少的指標(biāo)項(xiàng)目,不能夠全面、正確反映風(fēng)險(xiǎn)水平。如何恰當(dāng)選擇指標(biāo)項(xiàng)目,也是農(nóng)信擔(dān)保公司正在探索的一個(gè)課題。我們認(rèn)為農(nóng)信擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)可從以下17個(gè)方面,針對(duì)不同擔(dān)保對(duì)象來考慮:
1.核算資產(chǎn)負(fù)債率:主要評(píng)價(jià)企業(yè)的償債能力。生產(chǎn)、加工型企業(yè)與貿(mào)易型企業(yè)負(fù)債率指標(biāo)分別評(píng)價(jià);
2.資產(chǎn)質(zhì)量情況:主要評(píng)價(jià)企業(yè)6個(gè)月以上的應(yīng)收賬款所占比例,權(quán)證齊備的固定資產(chǎn)超過核算固定資產(chǎn)的比例。種養(yǎng)殖大戶、企業(yè)所占比例分別評(píng)價(jià);
3.固定資產(chǎn)可抵押率:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象核算固定資產(chǎn)達(dá)到銀行總貸款的比例;
4.企業(yè)銷售情況:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象銷售總額每年增長(zhǎng)情況;
5.企業(yè)生產(chǎn)狀況:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象生產(chǎn)任務(wù)、員工生產(chǎn)積極性、停工與復(fù)工、開工率等情況;
6.企業(yè)利潤(rùn)情況:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率不低于主營(yíng)業(yè)務(wù)額增長(zhǎng)率的比例,主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額的比例。
7.財(cái)務(wù)成本情況:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率的高低,或與負(fù)債是否同比例增長(zhǎng);
8.企業(yè)現(xiàn)金流情況:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象現(xiàn)金流總額高于企業(yè)銷售額的比例,貸款轉(zhuǎn)貸時(shí)自有資金比例;
9.存貸周轉(zhuǎn)情況:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)期長(zhǎng)短;
10.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)情況:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象周轉(zhuǎn)期長(zhǎng)度,年末余額未超過年度銷售額的比例;
11.或有負(fù)債:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象對(duì)外擔(dān)保超過總資產(chǎn)的比例;
12.抵押物情況:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象抵押物保值性和抵押率;
13.反擔(dān)保單位情況:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象反擔(dān)保單位經(jīng)營(yíng)情況,經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有無重大滑坡;
14.企業(yè)配合情況:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象每月按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表,積極配合項(xiàng)目經(jīng)理展開調(diào)查的情況;
15.實(shí)際經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)理念:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象對(duì)企業(yè)發(fā)展是否有較為穩(wěn)健的規(guī)劃,經(jīng)營(yíng)思路是否積極向上,是否注重成本核算,個(gè)人身體狀況和精神面貌情況是否良好;
16.實(shí)際經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)實(shí)力:主要評(píng)價(jià)實(shí)際經(jīng)營(yíng)者家庭固定資產(chǎn)投入及抵押情況、各項(xiàng)資產(chǎn)可控性、收益的穩(wěn)定性。
17.實(shí)際經(jīng)營(yíng)者誠(chéng)信:主要評(píng)價(jià)擔(dān)保對(duì)象是否真實(shí)反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債情況,有無弄虛作假,個(gè)人信用記錄情況。
(三)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重在評(píng)價(jià)體系中,與指標(biāo)的選擇具有同樣重要的意義。對(duì)于一個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系而言,光有科學(xué)合理的指標(biāo)項(xiàng)目,沒有準(zhǔn)確適用的指標(biāo)權(quán)重,是不可能做到準(zhǔn)確評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)水平的。
權(quán)重是表明各個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)(或者評(píng)價(jià)項(xiàng)目)重要性的權(quán)數(shù),表示各個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)在總體中所起的不同作用。權(quán)重大小與該指標(biāo)的作用大小成正比。權(quán)重的確定方法有許多,總體可分為主觀法和客觀法兩大類。目前,農(nóng)信擔(dān)保公司由于專業(yè)人員缺乏、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)經(jīng)驗(yàn)欠缺,比較常用的方法主要是專家咨詢法和投票表決法,這兩種方法都屬于主觀法。雖然簡(jiǎn)單易行,但是由于人的學(xué)識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、偏好等原因,常常產(chǎn)生人為誤差,缺乏科學(xué)性和準(zhǔn)確性?？陀^法一般是利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)的原理,通過復(fù)雜的操作和大量計(jì)算得來,操作者必須具有一定專業(yè)能力,不易掌握使用,但科學(xué)性和準(zhǔn)確性較高。無論采用哪種確定權(quán)重的方法,都應(yīng)做到定性與定量相結(jié)合,減少主觀判斷,使評(píng)價(jià)指標(biāo)具有較高的邏輯性、系統(tǒng)性和實(shí)用性,既簡(jiǎn)單易行,又科學(xué)準(zhǔn)確。如何科學(xué)、客觀、精確地分配風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重,實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估尤為重要,農(nóng)信擔(dān)保公司應(yīng)結(jié)合機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)水平與能力、擔(dān)保對(duì)象情況選擇適合自己的權(quán)重確定方法。
總之,隨著我國(guó)農(nóng)信擔(dān)保公司業(yè)務(wù)的不斷拓展,風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的不斷加強(qiáng),建立健全科學(xué)、合理、有效的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系已成為必然趨勢(shì)。但是我國(guó)農(nóng)信擔(dān)保公司擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建,目前仍處在探索階段,還有各種各樣的問題等待解決,尚需各界人士的共同關(guān)注與研究。
