我國(guó)的住房公積金制度，是90年代初期我國(guó)住房制度由計(jì)劃體制主導(dǎo)向市場(chǎng)體制主導(dǎo)的演變過(guò)程中，通過(guò)借鑒新加坡中央公積金制度基礎(chǔ)，所產(chǎn)生的住房金融創(chuàng)新制度。相關(guān)資料顯示，截至2010年底，我國(guó)住房公積金的繳存總額為3.25萬(wàn)億元，余額1.77萬(wàn)億元，個(gè)人住房貸款總額達(dá)到1.86萬(wàn)億元，余額1.09萬(wàn)億元，金額十分巨大。如何加強(qiáng)住房公積金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)，已成為住房公積金制度建設(shè)的重要課題。本文從外部和內(nèi)部?jī)煞矫嫒胧?，探討我?guó)住房公積金面臨的主要資金風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)方法，以期提高公積金的管理水平。
一、外部因素
1．法律制度不完善
到目前為止，我國(guó)還沒(méi)有一部專門的住房公積金管理的行業(yè)法律，現(xiàn)行的法規(guī)是2002年3月28日修訂的《住房公積金管理?xiàng)l例》，至今已有近10年。而隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和住房制度改革地不斷深入，廣大人民群眾對(duì)公積金的要求也呈多樣化，此法規(guī)已越來(lái)越不能滿足實(shí)際工作的需要。
加快對(duì)《住房公積金管理?xiàng)l例》的修訂工作，并適時(shí)出臺(tái)《住房公積金法》，以提升住房公積金制度的法律地位，使住房公積金管理有法可依，這是保障和促進(jìn)整個(gè)行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展重要的前提長(zhǎng)期條件。
2．體制不健全
《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金管理實(shí)行的是“管理委員會(huì)決策、管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督”的原則，在執(zhí)行中存在很多的弊端。管理委員會(huì)的人員構(gòu)成不固定，只是一個(gè)類似于聽證機(jī)構(gòu)的松散組織，不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)，決策作用流于形式。而住房公積金管理中心（以下簡(jiǎn)稱中心）作為一個(gè)獨(dú)立的法人單位，自己不決策，只負(fù)責(zé)住房公積金的具體運(yùn)作，卻要承擔(dān)決策后的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，這既不符合法理，也不符合事物發(fā)展的客觀規(guī)律。
建議在住房管理委員會(huì)下設(shè)一個(gè)常設(shè)辦公機(jī)構(gòu)，成為中心和管理委員會(huì)之間的紐帶，密切兩者之間的聯(lián)系。使中心發(fā)生的問(wèn)題可以及時(shí)上傳，同時(shí)確保管理委員會(huì)的決策得到有效的執(zhí)行。
財(cái)政部門作為專門的行政監(jiān)督機(jī)構(gòu)，現(xiàn)在也只是每年對(duì)中心的人員和辦公經(jīng)費(fèi)計(jì)劃進(jìn)行審批和撥付，而沒(méi)有對(duì)公積金業(yè)務(wù)的進(jìn)行監(jiān)督。財(cái)政部門應(yīng)聯(lián)同審計(jì)部門加強(qiáng)對(duì)中心各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審計(jì)，明確審計(jì)要求及頻率，做到定期監(jiān)督，并將審計(jì)結(jié)果對(duì)社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。
3．監(jiān)管系統(tǒng)不到位
目前，我國(guó)住房公積金的監(jiān)管部門是國(guó)家和各省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部門下的住房公積金監(jiān)督管理處。由于體制、人員，經(jīng)費(fèi)，等種種原因，并沒(méi)有建立起全國(guó)性乃至省級(jí)的住房公積金監(jiān)管系統(tǒng)。各公積金管理中心只是按月向監(jiān)管部門遞交相關(guān)報(bào)表，而監(jiān)管部門也只是對(duì)報(bào)表進(jìn)行簡(jiǎn)單匯總，并沒(méi)有對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效分析，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。
加快全國(guó)的公積金信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建設(shè)，統(tǒng)一各中心的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，建立一個(gè)自上而下的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，并實(shí)現(xiàn)監(jiān)管系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的“二網(wǎng)合一”，已是當(dāng)務(wù)之急。各監(jiān)管部門要“走下去”，加強(qiáng)與中心的聯(lián)系，了解各中心的實(shí)際情況，才能實(shí)現(xiàn)更有效的監(jiān)管。各中心之間也應(yīng)加大交流，取長(zhǎng)補(bǔ)短。比如筆者所在省份的監(jiān)管部門，通過(guò)在全省聘任業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員建立公積金專家?guī)?，成立專家組，定期對(duì)全省各中心進(jìn)行輪回檢查。這要既加大了監(jiān)管力度，也給各中心之間的交流提供了平臺(tái)，學(xué)習(xí)到了好的經(jīng)驗(yàn)，提高了業(yè)務(wù)水平。
二、內(nèi)部因素
住房公積金管理要做到內(nèi)外兼修，當(dāng)外部監(jiān)管不完善時(shí)，內(nèi)部的行業(yè)自律責(zé)任尤為重大。中心要加強(qiáng)組織文化制度建設(shè)，弘揚(yáng)正氣，這是一項(xiàng)集預(yù)防與補(bǔ)缺于一體的管理手段。一個(gè)好的風(fēng)氣和氛圍有助于筑牢從業(yè)人員思想道德防線，提高防腐拒變能力，可以有效地防范各種風(fēng)險(xiǎn)。中心在公積金的具體運(yùn)作過(guò)程中，面臨著種種資金風(fēng)險(xiǎn)，提高認(rèn)識(shí)，建立健全相關(guān)制度，是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的有效手段。
1．支取中的騙取風(fēng)險(xiǎn)
隨著住房公積金的繳存額逐年提高，職工個(gè)人賬戶下的公積金余額也越來(lái)越大。利用虛假材料騙取公積金的情況越來(lái)越嚴(yán)重，他們通過(guò)偽造購(gòu)房合同、購(gòu)房發(fā)票、房屋所有權(quán)證、契稅證明等非法紙質(zhì)憑證，向中心申請(qǐng)支取公積金。這些偽造證件材料，作工精致，完全可以以假亂真，中心工作人員靠人工方式已無(wú)法進(jìn)行有效辨別。
各中心應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范操作標(biāo)準(zhǔn)和流程，利用互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)手段，通過(guò)與各地房管局和房產(chǎn)交易中心建立工作聯(lián)系，獲得權(quán)限，登錄其網(wǎng)站，查詢購(gòu)房合同或房權(quán)交易的登記備案情況，認(rèn)真甄別客戶提供的證件材料的真?zhèn)危源_認(rèn)房產(chǎn)交易行為的真實(shí)性，嚴(yán)把審核關(guān)。
2．貸款風(fēng)險(xiǎn)
建立貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制，要嚴(yán)把三關(guān)。既嚴(yán)把資金出口關(guān)，充分利用央行個(gè)人征信系統(tǒng)的信息資源進(jìn)行征信查詢，通過(guò)和貸款人面談，全面了解貸款人的信用狀況，做好貸前調(diào)查工作；嚴(yán)把貸時(shí)審查關(guān)，建立集體審批、貸款面簽、審貸分離和責(zé)任追究等制度，明確工作權(quán)限和責(zé)任；嚴(yán)把貸后檢查關(guān)，加強(qiáng)貸后跟蹤管理，做好貸后回訪工作。要?jiǎng)?chuàng)造良好的收貸環(huán)境，加強(qiáng)與人民法院、受托銀行、新聞媒體的溝通、協(xié)調(diào)與合作，充分利用這些行業(yè)的職能優(yōu)勢(shì)，及時(shí)催收、結(jié)案。對(duì)未按期歸還貸款的逾期戶，根據(jù)逾期情況，采取將逾期貸款人的姓名及單位在中心營(yíng)業(yè)大廳、住房公積金網(wǎng)站、當(dāng)?shù)卣?wù)網(wǎng)進(jìn)行公開等方式施加壓力，防止呆壞賬的發(fā)生。
規(guī)范貸款檔案管理。建立健全貸款檔案的歸檔、借閱、保管和使用等環(huán)節(jié)的管理制度，使每筆貸款手續(xù)完備、資料完整，防范貸款的法律風(fēng)險(xiǎn)。按規(guī)定計(jì)提貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是抵御和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)的資金保障。
3．沉淀資金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)
人民銀行規(guī)定住房公積金管理機(jī)構(gòu)在受托銀行專戶內(nèi)的沉淀資金，按單位存款相應(yīng)期限檔次利率計(jì)息，即活期存款利率0.5％。但住房公積金管理機(jī)構(gòu)支付給老百姓的上年結(jié)轉(zhuǎn)的公積金的利率是3.1％，由此出現(xiàn)-2.6％的利率倒掛。為確保住房公積金的保值增值，中心必須加強(qiáng)資金運(yùn)作，而加強(qiáng)資金運(yùn)作必定帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)大額資金的使用要有嚴(yán)格的授權(quán)和批準(zhǔn)制度。比如筆者所在中心，對(duì)大額資金的撥付堅(jiān)持聯(lián)簽制度。既首先由經(jīng)辦部門提出大額資金的使用的計(jì)劃及可行性分析，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，再上報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)工作會(huì)議討論，經(jīng)過(guò)集體決策后，再授權(quán)相關(guān)部門實(shí)施。
三、對(duì)策
1．建立健全內(nèi)部控制和稽核制度
一個(gè)健全的內(nèi)部控制制度，不僅應(yīng)從內(nèi)部控制住問(wèn)題的發(fā)生，更重要的是應(yīng)具備及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及出現(xiàn)問(wèn)題后及時(shí)自動(dòng)調(diào)控、迅速修復(fù)的能力。通過(guò)梳理中心的工作崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確認(rèn)不相容崗位相分離，同時(shí)對(duì)關(guān)鍵崗位實(shí)行資格準(zhǔn)入與定期輪崗制度，保證內(nèi)部控制得到落實(shí)。
而要保證內(nèi)部控制的長(zhǎng)期有效，就應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部稽核。首先要注重內(nèi)部稽核人員的任職資格，其素質(zhì)的高低、能力的大小，直接影響內(nèi)部稽核工作效果。其次，還要注重對(duì)內(nèi)部稽核人員的后期培訓(xùn)和教育，學(xué)習(xí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范和實(shí)務(wù)規(guī)范，熟悉和掌握國(guó)家住房公積金管理方面的政策和法規(guī)，全面掌握本行業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、管理制度等。此外，針對(duì)普遍存在的編制不夠、人員緊張問(wèn)題，建議開發(fā)一套住房公積金稽核系統(tǒng)軟件，以計(jì)算機(jī)輔助稽核技術(shù)代替手工稽核，提高內(nèi)部稽核的效率和質(zhì)量。
2．建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
住房公積金管理中心作為資金管理部門，屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制。一要建立資金流動(dòng)性情況預(yù)警機(jī)制，如資金儲(chǔ)備不足預(yù)警或資金過(guò)剩預(yù)警等。根據(jù)中心的具體情況和日常業(yè)務(wù)辦理水平，設(shè)置流動(dòng)資金的預(yù)警上限和下限，最高上限和下限，當(dāng)流動(dòng)資金到達(dá)預(yù)警線時(shí)，責(zé)任人員開始關(guān)注和跟蹤，分析原因，并作出應(yīng)對(duì)預(yù)案，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批，一旦到達(dá)最高限時(shí)，立即啟動(dòng)預(yù)案，著手干預(yù)。二要建立資金安全預(yù)警機(jī)制，如貸款逾期預(yù)警、抵押物滅失預(yù)警機(jī)制等，當(dāng)貸款逾期率或抵押物進(jìn)入預(yù)警線，要進(jìn)行跟蹤，加大工作力度，以化解風(fēng)險(xiǎn)。
3．定期公告制度
中心應(yīng)定時(shí)定期公布公積金的繳存情況，貸款情況，使用情況等，接受社會(huì)的監(jiān)督。采用手機(jī)短信、電話平臺(tái)，發(fā)放公積金聯(lián)名卡等多種方式，方便廣大的公積金繳存職工隨時(shí)了解自己公積金的動(dòng)態(tài)情況，做到心中有數(shù)。
