[摘要]經(jīng)過(guò)幾年的改單和轉(zhuǎn)變,城市商業(yè)銀行的各項(xiàng)工作已向前邁出了一大步,但由于歷史等諸方面的原因,仍然存在著嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn),不良資產(chǎn)的比例居高不下,本文就此展開(kāi)討論。
一、目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況
為了促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,在一些城市由城市信用社股份有限公司改制組建為城市商業(yè)銀行,從事銀監(jiān)分局批準(zhǔn)辦理的金融服務(wù)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行組建后,在信貸資金投放上,突出了地方銀行特色,有力推進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是通過(guò)對(duì)某市商業(yè)銀行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的分析,其面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視,應(yīng)密切關(guān)注。主要存在以下幾方面的問(wèn)題:
(一)貸款“三查”制度不嚴(yán)格,向欠資欠息企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放大額貸款,致使貸款收回困難。這些關(guān)聯(lián)企業(yè)法人代表均為同一人,本息數(shù)額累計(jì)高達(dá)上千萬(wàn)元,并且中間辦了多次轉(zhuǎn)期換據(jù)手續(xù),形成嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
(二)擔(dān)保單位不合規(guī)定違規(guī)放貸。有些貸款單位為行政事業(yè),貸款單位和保證單位不僅是同一法人,而且保證單位還是學(xué)校,違反了《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第九條“學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人”的規(guī)定。
(三)貸款五級(jí)分類不準(zhǔn)確,掩蓋不良貸款。發(fā)放貸款造成分類不準(zhǔn)確的原因,就是為了完成上級(jí)和有關(guān)部門確定的不良貸款占比和不良貸款純降率,并進(jìn)行人為調(diào)節(jié)。
(四)存在政府協(xié)調(diào)督促銀行貸款給企業(yè)的情況。某筆貸款300萬(wàn)元,至審計(jì)時(shí)已逾期318天,經(jīng)核實(shí),此筆貸款是由縣財(cái)政局承諾,該局承諾:“如到期該公司未償還所欠借款,可以從我單位財(cái)政存款賬戶扣除資金還貸”,承諾書(shū)上財(cái)政局長(zhǎng)、主管副縣長(zhǎng)和縣長(zhǎng)均簽了字,但未兌現(xiàn)承諾,貸款本息至今沒(méi)有收回。
(五)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)能力差,有些抵債資產(chǎn)已有賬無(wú)實(shí),全部損失,存在較大的潛虧風(fēng)險(xiǎn)。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范制度
針對(duì)上述商業(yè)銀行存在的突出問(wèn)題,為確保商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和良性發(fā)展,防范和化解各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),從而以雄厚的資金實(shí)力和較強(qiáng)的發(fā)展后勁,促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的較快發(fā)展,提出以下建議:
(一)加強(qiáng)對(duì)客戶授信的風(fēng)險(xiǎn)管理,注意控制貸款集中風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)交易。要嚴(yán)格落實(shí)《商業(yè)銀行授權(quán)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》,建立授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查制度,全面落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位職責(zé),有效防范對(duì)集團(tuán)客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭授信、過(guò)渡授信和風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中的問(wèn)題,杜絕少數(shù)企業(yè)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)通過(guò)各種手段套取多家銀行信貸資金。
(二)做好貸款五級(jí)分類工作。認(rèn)真、扎實(shí)做好貸款五級(jí)分類工作,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)和考核,重視通過(guò)主觀努力實(shí)現(xiàn)不良貸款“雙降”的目標(biāo)。按照“提高貸款五級(jí)分類的準(zhǔn)確性——提足撥備——做實(shí)利潤(rùn)——資本充足率達(dá)標(biāo)”的管理思路,加強(qiáng)貸款五級(jí)分類管理,全面提高五級(jí)分類管理的真實(shí)性和規(guī)范性。
(三)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行創(chuàng)新。一是加強(qiáng)對(duì)貸中監(jiān)管,對(duì)擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物實(shí)行跟蹤檢查、評(píng)估。如果擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物發(fā)生了大的改變,要么改變貸款計(jì)劃,要么改變擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物。同時(shí)對(duì)抵債資產(chǎn)要加強(qiáng)管理,實(shí)行公開(kāi)拍賣,提高變現(xiàn)能力,盡量減少損失。二是建立法人和自然人的資信信息庫(kù)。實(shí)踐證明它對(duì)約束法人和自然人的信用行為和規(guī)范信用秩序起到了很好的作用。有利于掌握自然人和法人的資信狀況,根據(jù)其歷史信用狀況是否給它貸款或開(kāi)展其它業(yè)務(wù)。三是完善貸款合同附件制度。即商業(yè)銀行根據(jù)客戶的不同貸款需求和性質(zhì)而訂立源于對(duì)該業(yè)務(wù)所做的大量細(xì)致的調(diào)查研究,對(duì)可預(yù)見(jiàn)和不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)都做出詳細(xì)的規(guī)定,從而做到將風(fēng)險(xiǎn)限定在盡可能小的范圍內(nèi)。四是建立和完善早期預(yù)警信號(hào)、經(jīng)營(yíng)狀況的早期預(yù)警信號(hào)、企業(yè)與銀行關(guān)系的早期預(yù)警信號(hào)、管理人員的早期預(yù)警信號(hào)等預(yù)警機(jī)制,做到盡可能早地控制風(fēng)險(xiǎn)。
(四)倡導(dǎo)和培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融合現(xiàn)代化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想:風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化力量,是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化,就是倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),樹(shù)立囊括各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念。無(wú)數(shù)的事例告訴我們,建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念比識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更重要。國(guó)際上不少金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)造成倒閉的案例中,原因往往并不是因?yàn)樗狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制,而主要是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)過(guò)于薄弱。因此,自上而下樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化至關(guān)重要。要通過(guò)廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)來(lái)培育所有人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解,并將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到所有人員的自覺(jué)行動(dòng)中去。另一方面在對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)作深入研究的基礎(chǔ)上,形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和獎(jiǎng)懲制度,讓每一位員工認(rèn)識(shí)自身的工作崗位上可能存在的危險(xiǎn),時(shí)刻警覺(jué),形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)策略具備靈活性,以適應(yīng)市場(chǎng)不斷變化的需要。
作者：謝云天
