摘 要：中小企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用越來越受到政府部門、經(jīng)濟(jì)學(xué)家及社會各界的重視，但中小企業(yè)發(fā)展中的融資問題嚴(yán)重制約其進(jìn)一步發(fā)展。擔(dān)保體系的建立是有效解決這一難題的有力武器，這一事實(shí)已經(jīng)被世界各國所證明。寧夏擔(dān)保行業(yè)還處于初步發(fā)展階段，隨時面臨著政策風(fēng)險、制度風(fēng)險、操作風(fēng)險和道德風(fēng)險等各種各樣的風(fēng)險，不僅影響其融資擔(dān)保能力，更有可能危及其生存和發(fā)展。本文通過借鑒國外經(jīng)驗(yàn)、實(shí)地調(diào)查寧夏擔(dān)保行業(yè)發(fā)展情況，分析寧夏擔(dān)保行業(yè)發(fā)展面臨的一系列問題及風(fēng)險，并探討解決問題的方法與對策。
關(guān)鍵詞：
一、國外擔(dān)保體系特征
各國擔(dān)保體系建立的時間不同，形式各有所異，但有一些共性特征值得我們借鑒。
?。ㄒ唬?dān)保資金主要來源于政府。無論是政府部門直接運(yùn)作或是由專門代理機(jī)構(gòu)具體運(yùn)作，政府是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中的基本框架。日本的中小企業(yè)信用擔(dān)保資金是以中央政府財政撥款為主要來源。美國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資金由聯(lián)邦政府直接出資，國會預(yù)算撥款。德國聯(lián)邦政府和州政府為促進(jìn)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展,每年拿出資金約 5000 萬歐元給予支持。
?。ǘ┱畢⑴c中小企業(yè)信用擔(dān)保有明確的政策目標(biāo)。一是政府的擔(dān)保計劃都明確規(guī)定了擔(dān)保對象的規(guī)模和性質(zhì)，被擔(dān)保企業(yè)都要符合政府規(guī)定的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；二是明確重點(diǎn)支持那些通過正常融資渠道不能獲得貸款和融資的企業(yè)，如沒有足夠的抵押品卻有發(fā)展?jié)摿Φ男∑髽I(yè)；三是各擔(dān)保計劃都因地制宜地規(guī)定了擔(dān)保重點(diǎn)。共同點(diǎn)是促進(jìn)就業(yè)、支持中小企業(yè)出口和技術(shù)升級、補(bǔ)充季節(jié)性流動資金以及防止公害等。
（三）分散和規(guī)避風(fēng)險的機(jī)制。各國擔(dān)保機(jī)構(gòu)都設(shè)計了一套分散和規(guī)避風(fēng)險的機(jī)制，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行和企業(yè)之間分散風(fēng)險。一是通過規(guī)定擔(dān)保比例來分散風(fēng)險。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不進(jìn)行全額擔(dān)保，而是根據(jù)貸款規(guī)模和期限給予一定比例的擔(dān)保，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間分散風(fēng)險。如日本中小企業(yè)保證協(xié)會的擔(dān)保額一般不超過貸款金額70%～80%。二是對企業(yè)實(shí)行風(fēng)險約束。如美國的信貸保證計劃要求主要股東和經(jīng)理人員提供個人財產(chǎn)抵押，以增加業(yè)主和經(jīng)理人的責(zé)任。三是制度透明，規(guī)范管理。如美國的中小企業(yè)管理局每年都要向國會提交有關(guān)中小企業(yè)信貸保證計劃執(zhí)行情況的報告，國會舉行聽證會，審查計劃預(yù)算和計劃執(zhí)行情況。四是實(shí)行嚴(yán)格的審批制度和擔(dān)保程序。
?。ㄋ模┙⒍鄬哟蔚慕鹑隗w系。建立有效競爭的、旨在為中小企業(yè)服務(wù)的多層次的金融體系，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有效運(yùn)作的基礎(chǔ)。美國、日本、德國等國家的金融體系都比較發(fā)達(dá)，有一批專門為中小企業(yè)提供融資的地區(qū)性金融機(jī)構(gòu)。這些金融機(jī)構(gòu)積極參與中小企業(yè)信用擔(dān)保計劃，并與擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立了穩(wěn)定且長期的合作關(guān)系。
?。ㄎ澹┨峁┙?jīng)營咨詢服務(wù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)除了進(jìn)行擔(dān)保和融資咨詢、監(jiān)控貸款項目運(yùn)行等服務(wù)以外，還發(fā)揮了中介機(jī)構(gòu)的作用，為企業(yè)提供經(jīng)營咨詢服務(wù)。如美國的中小企業(yè)信貸保證計劃的執(zhí)行機(jī)構(gòu)下設(shè)退休經(jīng)理服務(wù)隊，由許多有經(jīng)驗(yàn)的退休經(jīng)理和技術(shù)人員組成，專門為中小企業(yè)經(jīng)營管理提供咨詢服務(wù)。這樣的咨詢服務(wù)不僅提高了中小企業(yè)償還債務(wù)的能力，降低了擔(dān)保損失，還促進(jìn)了中小企業(yè)健康發(fā)展。
?。┲行∑髽I(yè)信用擔(dān)保制度受到法律保障和規(guī)范。美國的《中小企業(yè)法》和《中小企業(yè)投資法》對信貸擔(dān)保計劃的對象、用途、擔(dān)保金額和保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等都做出明確的規(guī)定；日本《中小企業(yè)信用保證協(xié)會法》和《中小企業(yè)信用保險公庫法》明確了中小企業(yè)信用保險公庫和擔(dān)保協(xié)會的職能、作用、擔(dān)保規(guī)則等。
（七）政府參與的擔(dān)保計劃主要起著引導(dǎo)和帶動民間機(jī)構(gòu)的作用。首先，政府參與的信用擔(dān)保本身就是引導(dǎo)民間金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)貸款。其次，政府參與的擔(dān)保計劃為民間擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保，調(diào)動其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，大大提高了政府參與基金的融資杠桿作用。
三、寧夏擔(dān)保行業(yè)的總體發(fā)展情況
為充分了解寧夏擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展情況，筆者通過走訪擔(dān)保機(jī)構(gòu)主管部門、與擔(dān)保機(jī)構(gòu)訪談、發(fā)放調(diào)查問卷等方式對寧夏擔(dān)保行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行了深入調(diào)查。通過調(diào)查了解到，寧夏擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展還處于初級階段，存在著一些問題亟待完善。
經(jīng)調(diào)查，目前寧夏共有擔(dān)保機(jī)構(gòu)65家，全部為法人機(jī)構(gòu)，其中，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)64家，非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)1家。有34家從事?lián)I(yè)務(wù)，5家涉及投資業(yè)務(wù)，3家涉及融資業(yè)務(wù)。根據(jù)寧夏擔(dān)保行業(yè)主管部門金融辦提供的數(shù)據(jù)，截至2010年底，寧夏擔(dān)保機(jī)構(gòu)合計資產(chǎn)總額29.11億元，負(fù)債總額4.76億元，凈資產(chǎn)24.35億元；擔(dān)保業(yè)務(wù)收入7337萬元，投資收益275萬元，凈利潤3264.7萬元；擔(dān)保金額合計39.72億元，代償金額6141萬元，其中，融資性擔(dān)保金額36.49億元，代償金額5862萬元，非融資性擔(dān)保金額3.23億元，代償金額279萬元。
另外，本次調(diào)查共發(fā)出65份調(diào)查問卷，收回有效問卷 49份，其中非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)問卷1份。經(jīng)統(tǒng)計，截止2011年10月末，49家擔(dān)保機(jī)構(gòu)，共有注冊資本金21.6億元，員工總?cè)藬?shù)755人，資產(chǎn)總額29.45億元，流動性資產(chǎn)20.97億元，負(fù)債總額6億元，凈利潤為7029.97萬元。共有34家開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保余額總計38.58億元，貸款擔(dān)保余額總計24.41億元，單筆擔(dān)保最大額1.2億元，擔(dān)保業(yè)務(wù)凈利潤2228.3萬元。共有5家涉及投資業(yè)務(wù)，其中自有資金投資1.27億元，委托投資4550萬元，投資平均收益率0.05%。共有3家涉及融資業(yè)務(wù)，其中借入資金2230萬元，借出資金284萬元。
四、擔(dān)保公司存在的主要問題及風(fēng)險
?。ㄒ唬?dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力較弱，抵御風(fēng)險能力較低
寧夏現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，注冊資本在1億元-10億元的僅有7家，注冊資本在2000萬元-1億元的有14家，注冊資本在500萬元-2000萬元的有44家；受資本金規(guī)模的限制，擔(dān)?？偨痤~僅為39.72億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足目前寧夏中小企業(yè)的融資需求。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)?；鹨?guī)模偏小，且運(yùn)作時間短，承受風(fēng)險能力明顯不足，地方財政也未能積極地注入補(bǔ)償資金。同時擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏有效的資本金補(bǔ)償機(jī)制，規(guī)避風(fēng)險的機(jī)制也不夠健全，面臨風(fēng)險較大，影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)作。
?。ǘ┩獠勘O(jiān)管不到位，潛在風(fēng)險不容忽視
從調(diào)查來看，寧夏擔(dān)保行業(yè)還處于探索發(fā)展階段，正在逐步建立較為合理的公司治理結(jié)構(gòu)，其潛在的風(fēng)險不容忽視。一是寧夏金融辦作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理部門，由于人員不足，很難有效地進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督檢查。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員素質(zhì)較差，經(jīng)驗(yàn)不足。寧夏擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員中研究生學(xué)歷的人員僅占2.5%，本科學(xué)歷的人員占35.9%，大專及以下學(xué)歷的人員占61.5%，且大部分從業(yè)人員之前無擔(dān)保行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷，大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)處于探索階段。三是有些擔(dān)保公司與典當(dāng)行等其他公司合署辦公（兩個機(jī)構(gòu)一套人馬），業(yè)務(wù)有交叉嫌疑，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，這種關(guān)聯(lián)必然會導(dǎo)致風(fēng)險的蔓延。
?。ㄈ?dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作不對等，擔(dān)保風(fēng)險分擔(dān)補(bǔ)償機(jī)制尚未建立
通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于資金規(guī)模小，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在與銀行的合作中缺乏話語權(quán)，在放大倍數(shù)的確定、擔(dān)保貸款的發(fā)放、合作規(guī)模的拓展等方面只能被動接受。銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險損失分擔(dān)比例失衡也是一個重要方面。商業(yè)銀行往往要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供全額擔(dān)保代償，全額擔(dān)保代償不僅抑制了擔(dān)保公司開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的積極性，也降低了擔(dān)?；鸬恼w使用效率。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，寧夏擔(dān)保機(jī)構(gòu)總的擔(dān)保代償率為0.76%，但就單個擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，如果發(fā)生一筆代償，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失可能相當(dāng)于幾十筆業(yè)務(wù)的收入。雖然寧夏成立了再擔(dān)保集團(tuán)，但尚未落實(shí)擔(dān)保風(fēng)險分擔(dān)補(bǔ)償機(jī)制，在風(fēng)險分散能力欠缺的情況下，單個擔(dān)保機(jī)構(gòu)將面臨較大的風(fēng)險，長此以往還會對地區(qū)信用擔(dān)保體系造成紊亂。
?。ㄋ模?dān)保業(yè)務(wù)品種單一，業(yè)務(wù)收益過低
目前寧夏開展的擔(dān)保業(yè)務(wù)中，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)僅有貸款擔(dān)保和票據(jù)承兌擔(dān)保，其中貸款擔(dān)保的擔(dān)保金額占97.7%；非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)只有訴訟保全擔(dān)保，其他擔(dān)保業(yè)務(wù)尚未開展。2010年寧夏全區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)全年的凈利潤為3264.7萬元，資產(chǎn)收益率僅為1.12%。
（五）其他問題
通過走訪調(diào)查發(fā)現(xiàn)，寧夏擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展中還存在一些較為嚴(yán)重的風(fēng)險隱患：一是隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢中不穩(wěn)定因素增多，一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在脫離主業(yè),從事高息攬存、高利放貸的主觀愿望和客觀行為，出現(xiàn)違法違規(guī)情形的可能性不容忽視；二是一些與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對反抵押物價值估算缺乏有效手段，影響與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作進(jìn)程；三是擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理混亂，財務(wù)報表不規(guī)范；四是大部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對擔(dān)保業(yè)的認(rèn)可程度較低，致使擔(dān)保業(yè)很難與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)達(dá)成合作協(xié)議，擔(dān)保業(yè)務(wù)拓展舉步維艱。
五、對策建議
?。ㄒ唬┱矫?br />
1、加大政策引導(dǎo)和扶持力度。政府主管部門及各監(jiān)管部門應(yīng)出臺相關(guān)具體的扶持擔(dān)保業(yè)發(fā)展政策。目前，我國對政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行財政補(bǔ)償制度，每年從財政預(yù)算中安排一定量的資金用于擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金注入與風(fēng)險補(bǔ)償。當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)損失時，首先用風(fēng)險準(zhǔn)備金彌補(bǔ)，不足部分再由財政補(bǔ)償。
2、加強(qiáng)部門間協(xié)調(diào)配合。首先，推進(jìn)再擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展，發(fā)揮其對擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險提升信用的作用，以確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展。其次，積極鼓勵銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與符合條件合規(guī)經(jīng)營的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，促使金融機(jī)構(gòu)按照雙贏原則，與擔(dān)保機(jī)構(gòu)利益共享，風(fēng)險共擔(dān)。
3、注重對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場監(jiān)督。各監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)肩負(fù)起監(jiān)督管理責(zé)任，建立對融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的整體擔(dān)保狀況的監(jiān)測平臺，通過建立相關(guān)臺賬的形式，給予各家合作機(jī)構(gòu)更加具體的信息支持。同時加強(qiáng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)狀況和運(yùn)行監(jiān)測，引導(dǎo)和促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康、有序發(fā)展，從源頭上降低風(fēng)險。
?。ǘ?dān)保機(jī)構(gòu)方面
1、規(guī)范內(nèi)部管理制度。據(jù)調(diào)查顯示，寧夏擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部缺乏健全的內(nèi)控機(jī)制，潛伏著巨大的經(jīng)營風(fēng)險。相當(dāng)多的擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏規(guī)范的風(fēng)險保證金制度、審保償分離制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程等。建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度是當(dāng)前擔(dān)保行業(yè)發(fā)展工作中的重中之重。首先，應(yīng)逐步建立健全審批、擔(dān)保、代償、監(jiān)督分離制度，提高操作透明度。其次，應(yīng)建立健全定期檢查督促制度，將擔(dān)保日常工作置于有效的監(jiān)督之下。
2、政府扶持、市場化運(yùn)作，多渠道充實(shí)擔(dān)保基金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)除通過自身的資本金運(yùn)用來增加收入積累資金和政府扶持之外,還應(yīng)努力開拓外部融資渠道,一方面吸收民間資本進(jìn)入擔(dān)保機(jī)構(gòu),另一方面可以考慮引進(jìn)外資參股。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)努力提高擔(dān)保和代償能力，做好擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金管理工作。
3、加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高員工素質(zhì)。一是積極探索擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)多元化。二是健全擔(dān)保人才的培養(yǎng)機(jī)制，加強(qiáng)從業(yè)人員的經(jīng)驗(yàn)交流和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，盡快建立一支具有較強(qiáng)專業(yè)素養(yǎng)、能滿足擔(dān)保行業(yè)發(fā)展需求的人才隊伍。
（三）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)方面
1、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作中，要加強(qiáng)監(jiān)測、防控風(fēng)險。重視擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評級情況，動態(tài)監(jiān)測融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保能力和運(yùn)營狀況，適時規(guī)避因?yàn)檫@些機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題給銀行帶來的市場風(fēng)險和信用風(fēng)險。
2、加強(qiáng)并拓展與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。首先，統(tǒng)籌考慮雙方合作中信貸規(guī)模、放大倍數(shù)、風(fēng)險分擔(dān)和代償追償?shù)戎贫仍O(shè)計，使金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險防范目標(biāo)相一致。其次，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要對擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，積極開展中小企業(yè)融資方面各種業(yè)務(wù)創(chuàng)新，多渠道拓展擔(dān)保業(yè)發(fā)展途徑，滿足中小企業(yè)多樣化的資金需求。努力實(shí)現(xiàn)銀行、擔(dān)保及中小企業(yè)三方共贏，大力支持地方經(jīng)濟(jì)又好又快健康發(fā)展。
