
實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算
全面預(yù)算管理培訓(xùn)課程
全面預(yù)算管理培訓(xùn)課程旨在幫助學(xué)員了解預(yù)算和企業(yè)發(fā)展的重大關(guān)系;學(xué)習(xí)全面預(yù)算管理的基本理論和預(yù)算的各類(lèi)方法;了解全面預(yù)算建立所需要的條件和要求,并解析企業(yè)預(yù)...[詳細(xì)]
全面預(yù)算管理培訓(xùn)課程
新經(jīng)濟(jì)時(shí)代瞬息萬(wàn)變,如何應(yīng)對(duì)多變的市場(chǎng)環(huán)境,有效防范各種風(fēng)險(xiǎn),落實(shí)公司發(fā)展戰(zhàn)略,那么全面預(yù)算管理究竟在哪幾個(gè)方面給企業(yè)帶來(lái)幫助?全面預(yù)算管理課程,讓我們一...[詳細(xì)]
財(cái)務(wù)部門(mén)如何組織實(shí)施全面預(yù)算管理
全面預(yù)算管理與預(yù)算編制技巧課程培訓(xùn),使學(xué)員能夠了解全面預(yù)算管理的特點(diǎn),從戰(zhàn)略規(guī)劃的角度對(duì)預(yù)算重新定位,在最短的時(shí)間內(nèi)掌握編制全面預(yù)算的基本方法和技巧,掌握...[詳細(xì)]
管理,筆者認(rèn)為可以從八方面入手。
一、明確組織機(jī)構(gòu)
預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)是全面預(yù)算管理
企業(yè)全面預(yù)算管理與控制—化解企業(yè)預(yù)算管理中“十面埋伏”的“10招32式”
企業(yè)全面預(yù)算管理與控制課程,通過(guò)對(duì)全面預(yù)算管理體系的介紹和各環(huán)節(jié)要點(diǎn)解析,配合大量的實(shí)務(wù)案例,分享化解企業(yè)預(yù)算瓶頸的“十大高招”,突破預(yù)算管理“十面埋伏”...[詳細(xì)]
全面預(yù)算管理—預(yù)算制勝之道
全面預(yù)算管理課程將為您揭示其中深層次的原因,并給您介紹其他優(yōu)秀企業(yè)的最佳實(shí)踐做法,讓您在深入淺出的講解中掌握全面預(yù)算管理的精髓和要點(diǎn),并將這些原則、理念、...[詳細(xì)]
全面預(yù)算管理-預(yù)算制勝之道
全面預(yù)算管理課程將為您揭示其中深層次的原因,并給您介紹其他優(yōu)秀企業(yè)的最佳實(shí)踐做法,讓您在深入淺出的講解中掌握全面預(yù)算管理的精髓和要點(diǎn),并將這些原則、理念、...[詳細(xì)]
的基礎(chǔ)和保證。組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置包括各預(yù)算機(jī)構(gòu)的設(shè)置、各機(jī)構(gòu)的職能、責(zé)任單位的劃分、企業(yè)相關(guān)部門(mén)
內(nèi)部運(yùn)營(yíng)及各部門(mén)績(jī)效考核與標(biāo)桿企業(yè)指標(biāo)體系解讀
內(nèi)部運(yùn)營(yíng)及各部門(mén)績(jī)效考核與標(biāo)桿企業(yè)指標(biāo)體系解讀課程培訓(xùn),內(nèi)容涉及房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理體系的內(nèi)涵,內(nèi)部運(yùn)營(yíng)配合管理的目標(biāo)—關(guān)鍵性業(yè)績(jī),高效運(yùn)營(yíng)配合體系的秘...[詳細(xì)]
跨部門(mén)溝通與有效協(xié)作
跨部門(mén)溝通與有效協(xié)作課程將應(yīng)用行動(dòng)學(xué)習(xí)的方法和工具,幫助你化解部門(mén)間的隔閡,解決部門(mén)的推諉和扯皮事件,應(yīng)用有效的會(huì)議模式開(kāi)展高效會(huì)議,實(shí)現(xiàn)跨部門(mén)高效溝通 。...[詳細(xì)]
部門(mén)經(jīng)理(主管)溝通、協(xié)調(diào)與管理執(zhí)行力提升實(shí)操培訓(xùn)班
部門(mén)經(jīng)理(主管)管理技能課程幫助主管人員樹(shù)立應(yīng)有的、先進(jìn)的管理意識(shí)與思維方式,掌握必備的工作方法與技能,做一位稱職的主管,從而創(chuàng)造出良好的業(yè)績(jī);提升個(gè)人工...[詳細(xì)]
的職責(zé)。
二、建立程序和流程
在對(duì)企業(yè)的管理、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)情況充分了解的基礎(chǔ)上,設(shè)計(jì)全面預(yù)算管理解決方案的各個(gè)流程。預(yù)算管理的主要流程包括明確責(zé)任中心的權(quán)責(zé)、界定預(yù)算目標(biāo)、編制預(yù)算、匯總、復(fù)核與審批、預(yù)算執(zhí)行與管理、業(yè)績(jī)報(bào)告及差異分析、預(yù)算指標(biāo)考核。
三、實(shí)施全面預(yù)算管理
依據(jù)預(yù)算管理的原則、方法、流程和程序編制企業(yè)的預(yù)算,實(shí)施預(yù)算管理并依據(jù)預(yù)算對(duì)責(zé)任單位和個(gè)人進(jìn)行考核。通過(guò)實(shí)施全面預(yù)算管理,落實(shí)了企業(yè)各級(jí)管理人員的責(zé)任和目標(biāo),簡(jiǎn)化各項(xiàng)支出的審批程序,增加了決策的效率,使企業(yè)具有更強(qiáng)的適應(yīng)市場(chǎng)的能力。
四、完善企業(yè)的內(nèi)部管理系統(tǒng)
企業(yè)的內(nèi)部管理系統(tǒng)不僅強(qiáng)調(diào)流程的管理,更加注重量化各項(xiàng)指標(biāo),特別是對(duì)財(cái)務(wù)狀況影響重大的指標(biāo),在執(zhí)行預(yù)算的過(guò)程中就能夠達(dá)到這項(xiàng)要求。成本、費(fèi)用與相應(yīng)的成本動(dòng)因相匹配,使成本與費(fèi)用的支出更加合理,財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督與信息稽核更加有依據(jù),同時(shí)也減少了財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)之間的矛盾。預(yù)算為企業(yè)績(jī)效考核
全國(guó)現(xiàn)代醫(yī)院崗位設(shè)計(jì)績(jī)效考核與管理實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)班
醫(yī)院崗位設(shè)計(jì)績(jī)效考核與管理課程,旨在使學(xué)員掌握科室部門(mén)崗位結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià),能夠掌握崗位說(shuō)明書(shū)的編寫(xiě)方法,能夠掌握臨床科室績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)制定,能夠掌握醫(yī)技科室...[詳細(xì)]
沙盤(pán)模擬式績(jī)效考核與薪酬體系設(shè)計(jì)暨KPI+BSC特訓(xùn)營(yíng)
沙盤(pán)模擬式績(jī)效考核與薪酬體系設(shè)計(jì)課程,旨在使學(xué)員掌握正激勵(lì)性績(jī)效考核制度設(shè)計(jì)的方法和技巧,掌握三級(jí)KPI體系科學(xué)構(gòu)建的方法和工具,掌握科學(xué)設(shè)計(jì)績(jī)效考核表的方法...[詳細(xì)]
人力資源制度設(shè)計(jì)與績(jī)效考核、薪酬調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
學(xué)習(xí)本課程幫助學(xué)員了解在《勞動(dòng)合同法》下,規(guī)章制度的結(jié)構(gòu)體系、制訂原則、程序和方法, 幫助用人單位把握新法對(duì)規(guī)章制度的新規(guī)定及對(duì)企業(yè)的影響;提升運(yùn)用人力資源制...[詳細(xì)]
提供了依據(jù),有利于建立公平合理的績(jī)效考核和薪酬體系。
五、樹(shù)立全面預(yù)算的基本觀念
1、整體觀念
預(yù)算編制以公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和企業(yè)在各具體方面的基本策略為編制原則。以調(diào)整以后的組織架構(gòu)、明確的部門(mén)職責(zé)分工和權(quán)限劃分以及完善的工作流程為基礎(chǔ)。
2、全面觀念
各部門(mén)在編制預(yù)算時(shí)以公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為最終目標(biāo),以資金預(yù)算為編制的基礎(chǔ)。各部門(mén)的預(yù)算必須與其他部門(mén)相互配合,明確相互之間的權(quán)責(zé)關(guān)系。
3、計(jì)劃觀念
以各部門(mén)的各種計(jì)劃為基礎(chǔ),包括各部門(mén)的工作計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃等。預(yù)算是工作計(jì)劃的量化體現(xiàn),同時(shí)也促進(jìn)工作計(jì)劃目標(biāo)明確并且相互銜接。
4、責(zé)任觀念
各部門(mén)在充分協(xié)商的基礎(chǔ)上,編制預(yù)算并認(rèn)可公司正式下發(fā)的整體預(yù)算,負(fù)責(zé)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行和控制。財(cái)務(wù)部匯總各部門(mén)的預(yù)算,編制最后的預(yù)算報(bào)表,負(fù)責(zé)上報(bào)及下發(fā)整體預(yù)算和執(zhí)行中的各種分析報(bào)告。稽核部根據(jù)預(yù)算的執(zhí)行狀況和其他因素組織進(jìn)行績(jī)效考評(píng)工作。
5、彈性觀念
全面預(yù)算管理和組織架構(gòu)、部門(mén)職責(zé)、業(yè)務(wù)流程相互配合,實(shí)行分層授權(quán)負(fù)責(zé)制。各層管理人員在授權(quán)范圍內(nèi),對(duì)日常事務(wù)自主決策,根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)的變化做出高效的應(yīng)對(duì)。
六、挖掘預(yù)算信息資料來(lái)源
由各相關(guān)部門(mén)提供的信息資料:
1、銷(xiāo)售計(jì)劃,根據(jù)歷史的產(chǎn)品銷(xiāo)售數(shù)量,結(jié)合市場(chǎng)趨勢(shì)和產(chǎn)品定價(jià),制定年銷(xiāo)售量的預(yù)測(cè)。
2、價(jià)格預(yù)測(cè),公司結(jié)合政府部門(mén)對(duì)產(chǎn)品的限價(jià)、公司定價(jià)策略、本年的實(shí)際價(jià)格以及銷(xiāo)售部對(duì)未來(lái)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)等等因素,制定價(jià)格預(yù)測(cè)。
3、產(chǎn)品成本計(jì)算,根據(jù)銷(xiāo)售量計(jì)劃,結(jié)合產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝和物料單,計(jì)算產(chǎn)品的成本,并分析成本構(gòu)成。
4、間接費(fèi)用計(jì)劃,營(yíng)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理辦公室等銷(xiāo)售和管理部門(mén)制定間接費(fèi)用預(yù)算。
七、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定要點(diǎn)參考
預(yù)算初期在確定公司的目標(biāo)時(shí),使用關(guān)鍵的衡量指標(biāo)定義公司應(yīng)該達(dá)到的績(jī)效水平;包括公司價(jià)值目標(biāo),重要的投資比率,如長(zhǎng)期投資比例,投資回報(bào)率,研發(fā)投資比例,市場(chǎng)開(kāi)拓比例等。使預(yù)算符合公司面臨的市場(chǎng)環(huán)境的變化,包括:
1、根據(jù)市場(chǎng)的情況進(jìn)行調(diào)整,但應(yīng)該使用同樣的資源分配的程序并提交分析市場(chǎng)情況對(duì)預(yù)算影響的管理報(bào)告。
2、在編制預(yù)算的初期,模擬可能遇到的市場(chǎng)狀況及其影響到的因素,在公司碰到此類(lèi)市場(chǎng)情況時(shí)可以進(jìn)行及時(shí)的應(yīng)對(duì)。
3、預(yù)留可以用于市場(chǎng)突現(xiàn)的機(jī)會(huì)的資金,把握市場(chǎng)的機(jī)會(huì)。
4、使用其他彈性的預(yù)測(cè)方法進(jìn)行預(yù)算的制定,包括預(yù)算滾動(dòng)等。
5、持續(xù)計(jì)劃與預(yù)測(cè),組織要有隨市場(chǎng)條件變化而變化的靈活性。
八、預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控要點(diǎn)參考
季度預(yù)算存在剛性,同科目預(yù)算不允許季度間進(jìn)行預(yù)算調(diào)整,除非走正常的預(yù)算調(diào)整流程。季度內(nèi)同科目預(yù)算可以允許月度間調(diào)整,部分相關(guān)費(fèi)用科目,可以允許科目間調(diào)整,但對(duì)于公司準(zhǔn)備加強(qiáng)控制的費(fèi)用可以規(guī)定不允許月度和科目間調(diào)整。對(duì)于有專(zhuān)業(yè)部門(mén)進(jìn)行把關(guān)且費(fèi)用落實(shí)到具體發(fā)生部門(mén)成本較高、與其收益不相配的預(yù)算,財(cái)務(wù)部可以采取總量控制的方法,由專(zhuān)業(yè)部門(mén)進(jìn)行具體控制和調(diào)配,財(cái)務(wù)只審核總量是否在預(yù)算內(nèi)。對(duì)于一切導(dǎo)致支出的行為,部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)部都需結(jié)合部門(mén)預(yù)算進(jìn)行審核。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中明確預(yù)算差異的考核范圍和考核力度。每個(gè)或每類(lèi)預(yù)算差異的可以接受的波動(dòng)程度,在此波動(dòng)范圍內(nèi)不與績(jī)效考核的結(jié)果掛鉤。預(yù)算的有關(guān)數(shù)據(jù)是關(guān)鍵業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的數(shù)據(jù)來(lái)源和基本參照,預(yù)算的執(zhí)行情況納入績(jī)效考核管理體系。