“十強”簡述及背景介紹
從信息化市場和抽樣調(diào)研的客戶需求反饋數(shù)據(jù)分析與推測，海波龍、厚盾、諾亞舟、北京久其、浪潮通軟、廣州品高、用友、金蝶、金算盤、上海復(fù)旦天翼，這十家廠商的軟件必將成為中國企業(yè)全面預(yù)算管理信息化領(lǐng)域的“十強”軟件。當(dāng)前，無論從產(chǎn)品、技術(shù)、服務(wù)，還是對用戶的理解，他們都代表著全面預(yù)算管理信息化市場的主流，代表著先知先覺。相信，在不久的將來，這十家廠商的全面預(yù)算管理軟件會更加引人關(guān)注、應(yīng)用廣泛、受人推崇！目前，它們正在從不同角度，為不同行業(yè)、不同企業(yè)尤其是大中型企業(yè)提供全面預(yù)算管理信息化解決方案和服務(wù)，他們的辛苦和努力，也逐漸得到了市場和客戶的認(rèn)可。中石油、華北電網(wǎng)、中國電工設(shè)備總公司、京城控股、遼河化工、中國聯(lián)通山西分公司，等等，一大批成功實施和簽約的全面預(yù)算管理軟件的客戶正源源不斷地朝我們走來，這為我國平穩(wěn)發(fā)展的信息化市場又增添了幾分亮色。
中國企業(yè)信息化之路似一條長征路，漫長而又艱苦，當(dāng)OA、MRP、ERP、CRM、協(xié)同軟件、SCM等各種管理和應(yīng)用軟件紛紛走進(jìn)企業(yè)時，我們?nèi)匀豢床坏叫畔⒒睦硐胄Ч匀贿M(jìn)入不了信息化的最高境界。為什么？專家在問，企業(yè)在問，廠商在問。不是我們軟件無用，而是我國的企業(yè)數(shù)量太龐大、需求太復(fù)雜；不是我們的產(chǎn)品不好，而是我們的企業(yè)行為約束力太差，有章不循，無章可循；不是我們的技術(shù)落后，而是我們的企業(yè)積累太少、管理制度和管理方法太缺，人治大于法治的現(xiàn)象比比皆是；為了讓企業(yè)信息化見效，為了讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)償?shù)叫畔⒒瘞淼奶痤^，全面預(yù)算管理軟件將與其它管理軟件分工配合、協(xié)同作戰(zhàn)，深入企業(yè)管理虎穴，將從“事前、事中預(yù)算、過程控制、事后分析、預(yù)警決策”等不同的角度切入信息化管理與應(yīng)用的最深層次，通過集成ERP、財務(wù)軟件、OA、BI/KM等系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，實現(xiàn)企業(yè)信息化目標(biāo)。全面預(yù)算管理軟件的介入為我國成長的企業(yè)信息化市場注入了新的活力。這是一場風(fēng)暴，是一場產(chǎn)品技術(shù)風(fēng)暴，更是一場運用全面預(yù)算管理軟件引發(fā)的企業(yè)管理變革的風(fēng)暴。那么，我們到底該如何科學(xué)理解企業(yè)全面預(yù)算管理呢？
首先，預(yù)算是企業(yè)戰(zhàn)略制定的依據(jù)。預(yù)算不只是財務(wù)部門的工作，經(jīng)營預(yù)算和資本支出預(yù)算都由業(yè)務(wù)部門主導(dǎo)編制，是企業(yè)層面的戰(zhàn)略性資源分配。更重要的，預(yù)算不再是短期的財務(wù)安排，而是長期的戰(zhàn)略細(xì)化，是業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的具體落實。預(yù)算是戰(zhàn)略導(dǎo)向的預(yù)算，是戰(zhàn)略細(xì)化驅(qū)動的預(yù)算，是戰(zhàn)略行動方案依托的預(yù)算。預(yù)算強調(diào)的重點是關(guān)注業(yè)務(wù)單元的長期戰(zhàn)略是否通過年度預(yù)算得到落實，現(xiàn)有預(yù)算是否支持行動計劃，由此也就有可能避免企業(yè)資源分配的無序和企業(yè)的短期行為。
其次，預(yù)算是企業(yè)戰(zhàn)略落實的一把尺子。預(yù)算不再是評價的直接對象或主要依據(jù)，預(yù)算導(dǎo)向的是戰(zhàn)略落實，而業(yè)績評價強調(diào)的是對戰(zhàn)略執(zhí)行的檢討，強調(diào)財務(wù)與非財務(wù)等多方面的關(guān)鍵業(yè)績，反而對預(yù)算指標(biāo)看得不是很重。評價更多地導(dǎo)向超越歷史、瞄準(zhǔn)標(biāo)桿，是自身實實在在的進(jìn)步和行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)地位的追趕，而不是引致業(yè)務(wù)單元通過討價還價來確立容易達(dá)到的虛擬標(biāo)準(zhǔn)，更不是誘導(dǎo)經(jīng)理人刻意爭取預(yù)算指標(biāo)的極小化。
最后，預(yù)算是企業(yè)業(yè)務(wù)管理過程的一面鏡子。預(yù)算本身評價的淡化使得過程管理更加重要，預(yù)算成為戰(zhàn)略導(dǎo)向的過程控制，業(yè)務(wù)單元不再被靜態(tài)的預(yù)算目標(biāo)匡住，重要的是利用預(yù)算的動態(tài)過程來增進(jìn)學(xué)習(xí)、鼓勵問題解決和提高適應(yīng)性，由此引導(dǎo)企業(yè)研究市場和把握市場，優(yōu)化內(nèi)部流程。不是因為預(yù)算管理而限制自己，而是讓企業(yè)根據(jù)市場變化來動態(tài)調(diào)整和實施行動計劃，以適用多變的市場環(huán)境，實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。
什么是企業(yè)績效管理？
企業(yè)績效管理是管理理念？還是管理工具？之于海波龍（Hyperion），我們把企業(yè)績效管理定位為一套解決方案，他作為連接戰(zhàn)略與計劃的橋梁，監(jiān)控執(zhí)行，為領(lǐng)導(dǎo)提供全面的管理分析，從而有效的改善業(yè)務(wù)績效和財務(wù)績效。企業(yè)績效管理作為先進(jìn)的管理理念及解決方案，已經(jīng)成為了國際大型企業(yè)，提高管理水平的有效方式。
目前在中國市場，客戶接受程度最高的企業(yè)績效管理解決方案，又具體到兩個方面。其一是全面預(yù)算管理；其二是財務(wù)報表合并。
何為“易捷“解決方案?
與以往的企業(yè)績效管理解決方案動輒數(shù)百萬的投資、歷時半年的實施周期相比，國內(nèi)大多數(shù)的中小企業(yè)，迫切的需要一套適合價位適中，實施簡易快捷的解決方案。本著對中國市場的高度重視，海波龍（Hyperion）為國內(nèi)的客戶以及合作伙伴定制了企業(yè)績效管理“易捷“解決方案。包括：
全面預(yù)算管理“易捷“解決方案
Hyperion Pillar可以提高由下而上和由上而下的預(yù)算編制工作的可靠性、效率和速度，從而精簡復(fù)雜的、分散的預(yù)算編制、計劃和預(yù)測流程。Hyperion Pillar鼓勵部門管理人員參與預(yù)算編制工作，允許通過迅速的預(yù)算調(diào)整和財務(wù)報告適應(yīng)不斷變化的市場形勢。因此，管理人員可以擺脫繁鎖的機械性預(yù)算處理，將精力集中于增值的報告和分析環(huán)節(jié)。用戶無需進(jìn)行任何編程工作，就可以在整個企業(yè)中部署Hyperion Pillar，因而它只需要最低限度的IT支持。因為它可以實現(xiàn)分布式的、分散化的決策和規(guī)劃，因而能夠適應(yīng)管理人員在預(yù)算編制流程中往往分散在不同地點的實際情況。通過對多種細(xì)節(jié)的內(nèi)置支持，用戶可以提交準(zhǔn)確反映他們經(jīng)營情況的預(yù)算——因而經(jīng)營管理人員將承擔(dān)更多的責(zé)任，并且將進(jìn)一步參與這個流程。
財務(wù)報表合并“易捷“解決方案
Hyperion Enterprise可以簡化收集、合并和報告財務(wù)數(shù)據(jù)的流程，因而可以在一個全球化的業(yè)務(wù)環(huán)境中提高部門財務(wù)合并和報告效率。該軟件可以簡化在制作最終財務(wù)報告中常用的貨幣轉(zhuǎn)換、分?jǐn)偂⒐鹃g帳項抵消和調(diào)整。它不僅可以幫助財務(wù)經(jīng)理向外部用戶提供財務(wù)報告，還能幫助部門管理人員迅速地發(fā)現(xiàn)重要的趨勢和變化，從而更快地制定更加準(zhǔn)確的決策。Hyperion Enterprise還讓財務(wù)經(jīng)理可以遵守管理層對于報告的時間安排和要求，編制反映法定組織架構(gòu)的財務(wù)報告。
北京厚盾全面預(yù)算管理軟件
全面預(yù)算，是企業(yè)做大做強、精細(xì)化管理過程中必不可缺的管理手段。厚盾全面預(yù)算管理解決方案可以在預(yù)算定額測算、標(biāo)準(zhǔn)成本制定、預(yù)算編制申請審批、預(yù)算執(zhí)行審批流程（網(wǎng)上報銷、采購申請、合同支付等與預(yù)算執(zhí)行有關(guān)的業(yè)務(wù)審批流程）、預(yù)算執(zhí)行對比分析等方面協(xié)助企業(yè)在全員（不僅僅財務(wù)人員）、全過程（事前、事中、事后）、全業(yè)務(wù)（經(jīng)營收入、支出、籌、投資、財務(wù)等多方面）范圍內(nèi)更好實施全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理不同于財務(wù)軟件的是：財務(wù)軟件側(cè)重遵循會計制度記錄企業(yè)會計行為、而厚盾預(yù)算管理軟件則遵循企業(yè)實際管理需求、管理企業(yè)真實經(jīng)營過程，厚盾全面預(yù)算管理是管理軟件。
厚盾已幫助如下企業(yè)實施了全面預(yù)算管理，客戶包括：中國國際工程咨詢公司、上海友訊（D-Link）電子、云南冶金集團曲靖有色基地、北京冠京工貿(mào)集團、遼河化工集團、江蘇開元科技有限公司、北京加達(dá)汽車銷售、維修集團、中國電工設(shè)備總公司、中國聯(lián)通山西省分公司等。
預(yù)算調(diào)整
支持部門內(nèi)預(yù)算間調(diào)整申請審批、部門內(nèi)增減預(yù)算項調(diào)整申請審批、部門內(nèi)預(yù)算額增減申請審批、部門間預(yù)算調(diào)整申請審批。
支持預(yù)算調(diào)整中的預(yù)算試算、預(yù)算模擬分析（可以模擬資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、指標(biāo)表）、已執(zhí)行預(yù)算對比分析、指標(biāo)項跟蹤分析等多種分析。
支持預(yù)算基線多版本管理。
預(yù)算執(zhí)行、控制
依靠多種可靈活調(diào)整的業(yè)務(wù)流程對預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行跟蹤、控制：包括采購立項申請審批流程、采購執(zhí)行流程、借款申請審批流程、費用報銷流程、領(lǐng)用流程、支付流程等，并充分考慮企業(yè)受會計制度約束，特設(shè)立實際發(fā)生數(shù)據(jù)的補充錄入功能，以便預(yù)算管理數(shù)據(jù)庫能真正成為企業(yè)的全面、真實數(shù)據(jù)反映，從而為企業(yè)提供真實、全面的分析。
提供與新中大財務(wù)軟件、用友財務(wù)軟件等通用財務(wù)軟件的接口。
預(yù)算分析
提供損益情況差異分析、資產(chǎn)負(fù)債情況差異分析、現(xiàn)金流量差異分析、經(jīng)營收入預(yù)算（銷售預(yù)算）差異分析以及各種指標(biāo)的跟蹤、對比分析。
提供自定義的各種預(yù)算項目差異分析，并支持按項目的跨部門、跨預(yù)算科目的綜合分析。
預(yù)算考核
支持平衡計分卡KPI績效考核：支持KPI計分、排名。
厚盾全面預(yù)算管理軟件實現(xiàn)了完整的預(yù)算管理體系，包括預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算生效發(fā)布、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行控制、預(yù)算差異分析、預(yù)算考核等完整的一個閉環(huán)系統(tǒng)。
厚盾全面預(yù)算管理軟件的功能特點
●完全B/S架構(gòu)，真正實現(xiàn)集團化統(tǒng)一管控
●無用戶數(shù)控制、真正支持企業(yè)“全員”使用全面預(yù)算
●靈活的預(yù)算項目設(shè)置
●快捷的預(yù)算預(yù)計指標(biāo)模擬試算
●作為專業(yè)第三方全面預(yù)算管理軟件，提供與通用財務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口
●網(wǎng)絡(luò)化、集中化的業(yè)務(wù)流程處理
●靈活強大的工作流引擎、完全按企業(yè)實際情況進(jìn)行靈活的流程自定義
●支持自定義的多級責(zé)任中心與預(yù)算組織
●支持多周期的預(yù)算
●支持多種預(yù)算模式
●最全面的預(yù)算體系
●根據(jù)企業(yè)實際管理要求靈活定義模擬拆賬規(guī)則
●靈活的打印、導(dǎo)出功能
●智能的向?qū)椒治鰣蟊?br />
●靈活、安全的權(quán)限設(shè)置
●具有高可擴展性，滿足企業(yè)今后發(fā)展的需要
厚盾針對多年為企業(yè)實施信息系統(tǒng)所遇到的各種情況，不斷升級、積累，并為客戶提供了基于新中大、用友等多種財務(wù)軟件的多種可選擇方案。
支持多種財務(wù)軟件
支持國內(nèi)主流的用友、新中大等多個財務(wù)軟件，解除企業(yè)必須使用某種類型財務(wù)系統(tǒng)的麻煩，并無用戶數(shù)限制，方便企業(yè)今后升級。
支持靈活的預(yù)算項目
預(yù)算項目可以與財務(wù)科目相同，也可以靈活定義，可以幫助企業(yè)實現(xiàn)不同預(yù)算階段（粗放預(yù)算或精細(xì)預(yù)算）的預(yù)算項目規(guī)劃。
快速計算分析出各種預(yù)算預(yù)計指標(biāo)
支持模擬拆賬、模擬記賬，可以快速計算出預(yù)算的各種預(yù)計指標(biāo)（企業(yè)或某個部門到某個時間的損益情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、現(xiàn)金流量情況等等各種預(yù)計指標(biāo)），便于及時分析預(yù)算的合理性。
支持多種實際發(fā)生值
預(yù)算差異分析時支持多種實際值導(dǎo)入方式：實時比對財務(wù)系統(tǒng)或靈活錄入，解決企業(yè)各種實際收支不一定完全反映到財務(wù)系統(tǒng)的問題。
厚盾全面預(yù)算管理的功能特點
靈活的流程控制
厚盾全面預(yù)算管理軟件采用國際標(biāo)準(zhǔn)的工作流引擎做為各種流程自定義、驅(qū)動的核心，可以根據(jù)企業(yè)的實際情況靈活改變費用報銷、采購、現(xiàn)金支付等各種流程。
可實現(xiàn)與多種業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成
厚盾全面預(yù)算軟件可以與銷售項目管理、采購管理、庫存管理、人事管理系統(tǒng)等多種業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密集成，實現(xiàn)預(yù)算的事前準(zhǔn)確預(yù)測、計劃、事中控制、事后分析。
——北京久其軟件行政預(yù)算管理解決方案
一、背景
為了深化財政體制改革，建立社會主義市場經(jīng)濟體制下公共財政體系框架的總體要求，財政部在推進(jìn)部門預(yù)算、國庫集中支付改革的同時，從1999年開始著手規(guī)劃建立“政府財政管理信息系統(tǒng)”，又稱為“金財工程”（GFMIS），是國家電子政務(wù)十二個重點工程之一?！敖鹭敼こ獭笔秦斦ぷ餍畔⒒拓斦芾憩F(xiàn)代化的必然要求，在本質(zhì)上是對財政管理的革命，根本的目的是要通過先進(jìn)的現(xiàn)代信息與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實現(xiàn)財政的科學(xué)管理。預(yù)算管理系統(tǒng)是“金財工程”的一個重要組成部分。2006年，在財政部大力推廣“金財工程”的過程中，部門預(yù)算管理系統(tǒng)將得到全面建設(shè)和推廣，特別是在省級及省級以下財政部門。
預(yù)算的編制和執(zhí)行是一個非常重要又比較復(fù)雜的工作任務(wù)，在具備了基本的硬件設(shè)施和適合的系統(tǒng)環(huán)境后，需要考慮的就是選擇一個合適的應(yīng)用系統(tǒng)，用以配合業(yè)務(wù)的工作流程，來擺脫工作中重復(fù)、繁重的工作。
二、現(xiàn)狀分析
按照預(yù)算原則編制行政預(yù)算。行政預(yù)算要做到合理安排各項資金，本著“一要吃飯，二要建設(shè)”方針，在兼顧一般的同時，優(yōu)先保證重點支出；根據(jù)重點性原則，要先保證基本支出，后安排項目支出；先重點、急需項目，后一般項目。項目支出根據(jù)財力情況，按輕重緩急順序原則，優(yōu)先安排黨中央、國務(wù)院交辦的事項，符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃、符合國家財政宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策的項目。完整性原則，行政預(yù)算編制要體現(xiàn)綜合預(yù)算的思想。各種預(yù)算外資金要嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，所有收入和支出全部納入預(yù)算管理。
遵循財政預(yù)算改革的總體思路，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》。細(xì)化預(yù)算，滿足集中支付對預(yù)算編制的要求。適應(yīng)不同地區(qū)財政預(yù)算編制的需求。
三、方案介紹
久其行政預(yù)算管理是一整套用于財政預(yù)算業(yè)務(wù)管理的信息處理平臺。該系統(tǒng)能夠按照行政預(yù)算財政改革的需要，實現(xiàn)由基層預(yù)算單位編制，逐級上報、審核、匯總，經(jīng)財政部門審核后提交立法機關(guān)依法批準(zhǔn)的涵蓋部門各項收支的綜合財政工作任務(wù)。系統(tǒng)函蓋行政預(yù)算，預(yù)算執(zhí)行等財政預(yù)算處理的各個主要環(huán)節(jié)，并且能夠按照各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)處理信息的先后次序，相互依賴關(guān)系，實現(xiàn)全面的信息共享，同時保證數(shù)據(jù)的一致性，滿足各級領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算，國庫等綜合管理部門對數(shù)據(jù)進(jìn)行大口徑統(tǒng)計，分析的需求。
（1）“收支兩條線”思路的體現(xiàn)
（2）申報流程管理
（3） 企業(yè)版與財政版實現(xiàn)整合
（4） 針對項目預(yù)算的設(shè)計
（5） 審核
（6） 決算管理系統(tǒng)
（7） 個性化設(shè)置
——北京諾亞舟全面預(yù)算管理解決方案
全面預(yù)算管理是企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略實施和管理控制的主要手段，也是企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容。作為企業(yè)老板、財務(wù)負(fù)責(zé)人或預(yù)算負(fù)責(zé)人，以下問題一定經(jīng)常遇到: 管理層難以進(jìn)行權(quán)限控制、數(shù)據(jù)安全性沒有保證、各部門在編制過程中難以有效協(xié)調(diào)、配合。而采用專業(yè)預(yù)算軟件實現(xiàn)預(yù)算管理全過程的信息化正成為趨勢，這對于提高預(yù)算管理效率、強化預(yù)算管理效果將有重要作用。
諾亞舟全面預(yù)算系統(tǒng)是專業(yè)預(yù)算管理軟件，實現(xiàn)了從方案定義、預(yù)算編制、預(yù)算分析全過程的信息化，大大提高了企業(yè)全面預(yù)算管理的效率，改善了全面預(yù)算管理的效果。諾亞舟全面預(yù)算系統(tǒng)在設(shè)計上充分考慮了企業(yè)全面預(yù)算管理不同于會計核算的專業(yè)特點，把業(yè)務(wù)預(yù)算和財務(wù)預(yù)算有機地統(tǒng)一在軟件中，真正實現(xiàn)全面預(yù)算管理的信息化，而不僅僅是財務(wù)軟件中財務(wù)預(yù)算的信息化。諾亞舟全面預(yù)算系統(tǒng)保留了Excel靈活的表格處理和運算功能，用戶能夠靈活定義預(yù)算的編制表格、計算關(guān)系和差異分析。諾亞舟全面預(yù)算管理方案具有以下功能：
1. 設(shè)置預(yù)算目標(biāo)，并對目標(biāo)進(jìn)行層層分解。
2. 設(shè)置預(yù)算方案：既包括業(yè)務(wù)預(yù)算，如銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算，也包括財務(wù)預(yù)算，如利潤預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算等。
3. 設(shè)置各專業(yè)預(yù)算的預(yù)算項目（科目），既包括財務(wù)科目（項目），也包括非財務(wù)項目、銷售量、采購量等。
4. 設(shè)置預(yù)算對象：部門、產(chǎn)品、材料、項目都可以作為預(yù)算對象。
5. 定義預(yù)算表項目之間的計算關(guān)系。
6. 設(shè)置預(yù)算的審批流程和權(quán)限。
7. 支持編制多套和多個版本預(yù)算，實現(xiàn)預(yù)算彈性化，支持編制滾動預(yù)算。
8. 根據(jù)實際執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行多維度預(yù)算差異分析，如量差、價差等。
9. 設(shè)置集團型企業(yè)內(nèi)部預(yù)算的合并或匯總關(guān)系。
——浪潮ERP-BPM與集團財務(wù)預(yù)算管理解決方案
1．集團企業(yè)業(yè)績管理重點、難點分析
1．1問題概述：
長期以來，業(yè)績管理一直是困擾企業(yè)尤其是企業(yè)的難題。如何做到使業(yè)績管理與戰(zhàn)略規(guī)劃、薪酬系統(tǒng)掛鉤，切實執(zhí)行集團的戰(zhàn)略，最大限度的發(fā)揮各公司的積極性和創(chuàng)造性，及時解決集團管理中的問題，提高工作效率，并吸引到高層次的人才，是決策者首先需要考慮解決的。
在企業(yè)業(yè)績管理中面臨的主要問題是：
如何將集團企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為各成員單位具體的關(guān)鍵績效指標(biāo)，并落實到部門與個人，成為企業(yè)績效管理的難點；
通過對業(yè)績的過程管理達(dá)到對各種業(yè)務(wù)的控制。如存貨高低、應(yīng)收款的周轉(zhuǎn)率、資金、銷售等業(yè)務(wù)。
根據(jù)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)值對異常的指標(biāo)進(jìn)行及時的了解來防范公司的各種風(fēng)險以達(dá)到前瞻控制；
無法根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)，進(jìn)行全面的計劃與預(yù)算，充分調(diào)配企業(yè)的各種資源以發(fā)揮其最大價值，并制定相應(yīng)的行動方案，確保集團戰(zhàn)略目標(biāo)的可操作性；
缺乏有效的監(jiān)控保障，實際關(guān)鍵績效指標(biāo)與計劃關(guān)鍵績效指標(biāo)的差異，難以實時對比，以便于采取相應(yīng)措施，保證分子公司的執(zhí)行與集團公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo)一致；
往往局限于財務(wù)指標(biāo)的考核和單體企業(yè)的考核，忽略非財務(wù)指標(biāo)考核，并與集團的戰(zhàn)略發(fā)展脫節(jié)；
建立有效的薪酬及激勵系統(tǒng)，以吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立價值創(chuàng)造和業(yè)績至上的企業(yè)文化；
怎樣完成從業(yè)績衡量到業(yè)績管理的轉(zhuǎn)變，從而提升集團整體的管理能力，以更好地執(zhí)行能增加股東價值的戰(zhàn)略。
2． 方案概述及框架
業(yè)績評價不是一項孤立的管理活動，它必須與企業(yè)管理流程中的其他管理環(huán)節(jié)、手段、方法密切結(jié)合，也就是要與業(yè)績評價環(huán)境相適應(yīng)。
無論企業(yè)采用何種業(yè)績評價模式，最終都是為了實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。因此，我們分析的起點定位于企業(yè)目標(biāo)的制定。企業(yè)整體目標(biāo)可以進(jìn)行分解，如可以分解為部門目標(biāo)和個人目標(biāo)。長期目標(biāo)可以被分解為中期目標(biāo)和年度目標(biāo)。實現(xiàn)年度目標(biāo)的最有利工具就是全面預(yù)算管理。年度目標(biāo)要轉(zhuǎn)化為不同部門的具體行動，也就是說，各個部門要編制出業(yè)務(wù)預(yù)算，然后通過匯總形成財務(wù)預(yù)算。在預(yù)算的編制過程中，各個部門和員工將目標(biāo)轉(zhuǎn)化為業(yè)績評價指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)，這自然為業(yè)績評價打下了良好的基礎(chǔ)。當(dāng)然，對預(yù)算執(zhí)行情況的評價也是全面預(yù)算管理的題中之意。評價結(jié)果不但為管理者提供了改進(jìn)管理的信息，而且也成為激勵的依據(jù)。
綜上所述，我們可以構(gòu)建出這樣一個管理流程：戰(zhàn)略目標(biāo)制定與分解→全面預(yù)算管理→信息系統(tǒng)→業(yè)績評價→激勵機制。具體如圖所示。
戰(zhàn)略目標(biāo)管理
目標(biāo)管理理論主要包括:1.企業(yè)必須制定明晰的整體目標(biāo)。凡是其業(yè)績影響企業(yè)組織的健康成長的所有方面，都必須建立目標(biāo)。2.每個經(jīng)營者都要根據(jù)整體目標(biāo)設(shè)置各自的目標(biāo)，并實施自我控制。3.基于以上兩點，企業(yè)才能推行分權(quán)管理和業(yè)績評價。
早期的目標(biāo)管理只是作為組織成員業(yè)績評價和激勵的一種手段，最新的發(fā)展則是把組織的戰(zhàn)略計劃等均納入目標(biāo)管理體系之中。目標(biāo)管理過程包括三個主要環(huán)節(jié):1.組織總目標(biāo)設(shè)定;2.組織總目標(biāo)的分解;3.目標(biāo)完成檢查和業(yè)績評價。如圖所示。
產(chǎn)品特點與應(yīng)用效益
業(yè)績管理系統(tǒng)的應(yīng)用，尤其是先進(jìn)的平衡計分卡的成熟應(yīng)用，相對于簡單的比率分析以及財務(wù)指標(biāo)而言，具有非常顯著的優(yōu)點。它將公司為增強競爭力而應(yīng)辦的事項中看似迥異的部分同時反映在一份管理報告中，迫使決策者把所有的重要績效指標(biāo)放在一起考慮，從而使其能注意到某一方面的改進(jìn)是否以犧牲另一方面為代價，從而減少了次優(yōu)決策。平衡計分卡的優(yōu)勢使其成為戰(zhàn)略管理的一種有效工具，具體而言，平衡計分卡可以在戰(zhàn)略管理的以下環(huán)節(jié)發(fā)揮作用。
有形價值分析
1．財務(wù)效益
從應(yīng)用發(fā)現(xiàn)，本系統(tǒng)能創(chuàng)造巨大的收益，數(shù)量和質(zhì)量上的收益彰顯了BPM的價值，主要的收益表現(xiàn)在業(yè)務(wù)績效的提升、運營成本的下降、客戶關(guān)系的改善等方面。
1）．由于對人員能力的不斷培養(yǎng)，增加了員工的相關(guān)能力，從而可以提高客戶的滿意度來購買公司的產(chǎn)品。
2）．生產(chǎn)力收益：由于時間耗費少使得效益提高， 比如：生產(chǎn)力提升、重新部署人力資源、總?cè)斯?shù)減少。
3）． 企業(yè)流程加強：在應(yīng)用軟件的支持下，企業(yè)流程進(jìn)一步轉(zhuǎn)變，由此創(chuàng)造了收益，這些轉(zhuǎn)變包括管理框架調(diào)整、核心競爭力的加強、流程優(yōu)化等。
2．管理質(zhì)量改進(jìn)的收益
通過綜合管理水平的提升來降低集團和公司、各個公司之間、各個公司內(nèi)部、各個公司與外部利益相關(guān)者的業(yè)務(wù)處理的成本節(jié)約，從而持續(xù)改進(jìn)管理的能力，使整體效益最大。
改善決策：系統(tǒng)使企業(yè)可以直接根據(jù)業(yè)務(wù)變化制訂決策。對這樣的決策，我們更有信心。因為決策依據(jù)的是無可爭辯的事實，決策成為業(yè)務(wù)智能的直覺反應(yīng)。這就有利于建立快速而又準(zhǔn)確的決策機制。
更好的結(jié)合業(yè)務(wù)目標(biāo)：業(yè)績管理軟件將所有的業(yè)務(wù)影響因素（人員、作業(yè)、決策、任務(wù)、戰(zhàn)略等）都納入系統(tǒng)、并引導(dǎo)這些因素同時朝正確的方向前進(jìn)，因而有助于特定目標(biāo)的達(dá)成；業(yè)務(wù)分析系統(tǒng)減少了企業(yè)內(nèi)部摩擦，保證整個企業(yè)更快的向共同的目標(biāo)邁進(jìn)。
通過業(yè)務(wù)的協(xié)作處理來降低企業(yè)的各項運營成本。能有效的對價值鏈進(jìn)行管理，處理好各個業(yè)務(wù)在運作中矛盾，降低內(nèi)耗。
改進(jìn)企業(yè)績效：引進(jìn)企業(yè)分析可對績效產(chǎn)生積極的影響：提高邊際利潤，減少成本，可以達(dá)到更好的存貨管理。
改進(jìn)業(yè)務(wù)透明度：改進(jìn)業(yè)務(wù)可見度可以使企業(yè)將更多的注意力投入到業(yè)務(wù)本身，借助分析系統(tǒng)的數(shù)據(jù)展開更深入的分析，業(yè)務(wù)分析系統(tǒng)還提高了我們對各種業(yè)務(wù)與利潤關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)知水平——業(yè)務(wù)可見度排除了決策時的猜測性推斷，使正確決策的概率大大增加。
持續(xù)改進(jìn)：系統(tǒng)可持續(xù)改進(jìn)業(yè)務(wù)流程。組織很驚奇的發(fā)現(xiàn)部署應(yīng)用軟件之后，企業(yè)的變化并沒有停止，企業(yè)各部門要求增強能力，流程被改進(jìn)，變化在繼續(xù)。這樣的改進(jìn)雖然受企業(yè)的適應(yīng)能力的限制，但仍然有利于企業(yè)的發(fā)展。
無形價值分析
1）．和戰(zhàn)略的結(jié)合
平衡計分卡四個角度的內(nèi)容設(shè)計，有助于經(jīng)理們就組織的使命和戰(zhàn)略達(dá)成共識。諸如“成為出類拔萃者”、 “成為頭號供應(yīng)商”或者“成為強大的組織”之類的豪言壯語很難轉(zhuǎn)化為具有行動指南意義的業(yè)務(wù)術(shù)語，而平衡計分卡將組織的目標(biāo)和戰(zhàn)略細(xì)化為客戶、內(nèi)部程序、創(chuàng)新與學(xué)習(xí)和財務(wù)四個方面，形成一系列為高層經(jīng)理認(rèn)可的測評指標(biāo)和目標(biāo)值，充分的描述了為了實現(xiàn)企業(yè)的長期戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)當(dāng)注意的成功推動因素。
2）．促進(jìn)溝通和聯(lián)系
平衡計分卡使經(jīng)理能在組織中對戰(zhàn)略上下溝通，并把它與各部門的目標(biāo)聯(lián)系起來。在傳統(tǒng)的業(yè)績評價方法中，對各部門根據(jù)各自的財務(wù)業(yè)績進(jìn)行測評，個人激勵因素也只是與短期財務(wù)目標(biāo)相聯(lián)系。平衡計分卡使經(jīng)理能夠確保組織中的各個層次都能理解長期戰(zhàn)略，而且使各部門和個人目標(biāo)與之相一致。
3）．輔助業(yè)務(wù)規(guī)劃
平衡計分卡使公司能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)劃與財務(wù)規(guī)劃的一體化。在變革的環(huán)境中，幾乎所有的公司都在實施種種改革方案，每個方案都有自己的領(lǐng)導(dǎo)者、擁護者和顧問，都在競相爭取集團的時間、經(jīng)人員和資源支持。集團領(lǐng)導(dǎo)們發(fā)現(xiàn)，很難把這些不同的新舉措組織在一起，從而實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。這種狀況常常導(dǎo)致各個方案實施結(jié)果都令人失望。但是，當(dāng)他們利用依據(jù)平衡計分方法制定的戰(zhàn)略目標(biāo)作為分配資源和確定優(yōu)先順序的依據(jù)時，他們就會只采用那些能推動自己實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標(biāo)的新措施，并注意加以協(xié)調(diào)。
4）．增強戰(zhàn)略反饋和學(xué)習(xí)
平衡計分卡賦予公司一項新的能力，即戰(zhàn)略性學(xué)習(xí)的能力?，F(xiàn)有的反饋和考評程序都注重公司及其各部門、雇員是否達(dá)到了預(yù)算中的財務(wù)目標(biāo)。當(dāng)管理體系以平衡計分法為核心時，公司就能從另外三個角度，即顧客、內(nèi)部流程和學(xué)習(xí)與發(fā)展，來監(jiān)督短期結(jié)果，并根據(jù)最近的業(yè)績評價戰(zhàn)略實施情況。因此，平衡計分卡使公司能夠修正戰(zhàn)略，以隨時反映學(xué)習(xí)所得。
實務(wù)中，很多公司在最初實施平衡計分卡時，并沒有打算開發(fā)新的戰(zhàn)略管理體系。但在每家公司中，高級經(jīng)理都發(fā)現(xiàn)，平衡計分卡為許多關(guān)鍵的管理程序，如部門和個人的目標(biāo)設(shè)定、經(jīng)營規(guī)劃、資本分配、戰(zhàn)略新舉措，以及反饋與學(xué)習(xí)等等，提供了一個框架，從而也提供了一個中心。通過建立平衡計分卡，高級經(jīng)理們發(fā)動了一場變革，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了最初的僅僅擴大公司業(yè)績評價指標(biāo)的想法。如果僅僅將平衡計分卡作為一種業(yè)績評價措施，而不與公司的其他領(lǐng)域相聯(lián)系，可能收效甚微，可是，當(dāng)公司擴大平衡計分卡的適用范圍時，它將成為一體化的、循環(huán)往復(fù)的戰(zhàn)略管理體系的基石，實現(xiàn)管理程序的協(xié)調(diào)，并將整個組織的力量集中與實施長期戰(zhàn)略方面。
5）．更好地服務(wù)于客戶，提高客戶的反應(yīng)速度。
6）．通過對標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置管理，及時發(fā)現(xiàn)公司管理中的潛在風(fēng)險。
在系統(tǒng)對偏離標(biāo)準(zhǔn)很大范圍的業(yè)務(wù)是隨時進(jìn)行自動報警，從而來控制集團面臨的所有可控風(fēng)險。
5． 典型客戶：大慶石油管理局
１） . 集成現(xiàn)有系統(tǒng)資源。能將企業(yè)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)和應(yīng)用無縫地集成到一起，無需重新開發(fā)，從而有效地保護原有投資。
２） . 高度的適應(yīng)性。能適應(yīng)企業(yè)新的人員和部門的調(diào)整和變化，滿足企業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整和擴張的要求。
——廣州品高財務(wù)預(yù)算管理解決方案（Bingo FBM）
應(yīng)用背景：
企業(yè)在分析預(yù)算執(zhí)行情況時，如果僅將預(yù)算值與執(zhí)行情況進(jìn)行簡單的比例計算，而沒有對預(yù)算差異進(jìn)行深入的、定量的分析，難以確定預(yù)算差異產(chǎn)生的原因，無法把預(yù)算執(zhí)行情況與企業(yè)經(jīng)營狀況有機的聯(lián)系在一起。但企業(yè)的業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，高層管理人員不得不應(yīng)付大量日常審批事務(wù)。而且大量的手工工作量造成審批程序復(fù)雜、周期長，無法適應(yīng)復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境要求。財務(wù)部門在對支出審批上不能起到有效的監(jiān)督作用。通過實施全面預(yù)算管理系統(tǒng)可以根據(jù)復(fù)雜多變的條件對預(yù)算作出全面的調(diào)整支撐和分析管理。
方案特性：
1．預(yù)算的編制支持與動態(tài)調(diào)整
根據(jù)企業(yè)不斷變化的業(yè)務(wù)，支持基于業(yè)務(wù)指標(biāo)的預(yù)算編制及調(diào)整管理。特別地加入考核指標(biāo)動態(tài)調(diào)整功能，可以根據(jù)業(yè)務(wù)、年月、成本等動態(tài)調(diào)整預(yù)算，以適應(yīng)復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境要求。
2．預(yù)算對比及分析功能
對預(yù)算進(jìn)行年度對比分析、差異原因分析；特別對預(yù)算差異進(jìn)行深入的、定量的分析，把預(yù)算執(zhí)行情況與企業(yè)經(jīng)營狀況有機的聯(lián)系在一起。對于分析結(jié)果可以導(dǎo)出為Excel表格。
3．安全、方便的自定義報表工具
開發(fā)自定義報表工具，讓業(yè)務(wù)人員無需任何的編程和開發(fā)知識，都可以自行設(shè)計和產(chǎn)生各種業(yè)務(wù)報表；
報表設(shè)計工具
報表設(shè)計界面與microsoft Excel 相似支持：行統(tǒng)計條件、列統(tǒng)計條件、列統(tǒng)計方法、全表統(tǒng)計條件，Excel公式
統(tǒng)計方法設(shè)定：在報表列上設(shè)計統(tǒng)計公式
統(tǒng)計條件設(shè)定：
•可以在報表行和列上同時設(shè)計統(tǒng)計條件，報表設(shè)計工具列出指標(biāo)及可能的條件，為用戶提供方便。
•多個統(tǒng)計條件可以采取“且”“或”“非”等邏輯關(guān)系聯(lián)接起來
對Microsoft Excel 的支持：
•報表設(shè)計工具可以直接導(dǎo)入使用Microsoft Excel 編輯并保存的文檔
•報表設(shè)計完成后可以導(dǎo)出為Excel 文檔
應(yīng)用項目：
•南航財務(wù)全面預(yù)算管理系統(tǒng)
為了加強南航預(yù)算管理工作和完善內(nèi)部控制制度，由品高軟件負(fù)責(zé)開發(fā)的南航財務(wù)全面預(yù)算管理系統(tǒng)（簡稱FBM）在南航正式投入使用。FBM開發(fā)成功并及時投入使用，為適應(yīng)企業(yè)發(fā)展信息化大趨勢，進(jìn)一步提升南航預(yù)算管理工作的水平將起到積極的作用。 該系統(tǒng)主要包括了預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析等功能模塊，并將公司的業(yè)務(wù)預(yù)算、收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等全部納入了系統(tǒng)管理。FBM為公司、各單位（部門）提供了一個高效率的辦公平臺，能夠彌補手工操作所帶來的不足，大大減輕了財務(wù)人員和業(yè)務(wù)預(yù)算人員的工作量，并滿足了公司、各單位（部門）預(yù)算數(shù)據(jù)的存儲、查閱、傳遞和交換的需要。據(jù)估計，該系統(tǒng)在國內(nèi)屬于領(lǐng)先水平，在各航空公司中更是遙遙領(lǐng)先，它的投入使用將進(jìn)一步促進(jìn)南航信息化發(fā)展。南航股份公司從實行全面財務(wù)預(yù)算管理以來，已經(jīng)建立了一整套預(yù)算管理制度及較為完備的預(yù)算組織體系，預(yù)算管理水平在不斷提高。 用戶對該項目的總體評價為：“該系統(tǒng)處于國內(nèi)領(lǐng)先水平，在各航空公司中遙遙領(lǐng)先！”
用友財務(wù)與預(yù)算管理軟件
財務(wù)會計
主要包括總賬、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、工資管理、固定資產(chǎn)管理、報賬中心、網(wǎng)上銀行、公司對帳、票據(jù)通、UFO報表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)分析等模塊。這些模塊從不同的角度，實現(xiàn)了從預(yù)算到核算到報表分析的財務(wù)管理全過程，可以充分滿足企事業(yè)單位對資金流的管理：
• 總賬是財務(wù)會計系統(tǒng)中最核心的模塊，企業(yè)所有的核算最終在總賬中體現(xiàn)；
• 應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理主要用于核算和管理企業(yè)銷售和采購業(yè)務(wù)所引起的資金的流入、流出；
• 工資管理完成對企業(yè)工資費用的計算與管理；
• 固定資產(chǎn)提供對設(shè)備的管理和折舊費用的核算；
• 報賬中心是處理單位發(fā)生的日常報賬業(yè)務(wù)的前臺管理系統(tǒng)，能及時提供完整、正確的內(nèi)部往來款項資料、對外非購銷結(jié)算資料，加強對外內(nèi)部往來款項、對外結(jié)算的監(jiān)督管理，提高工作效率；
• 網(wǎng)上銀行解決了企業(yè)足不出戶實現(xiàn)網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的需求，將收款人信息提交給銀行，銀行按企業(yè)要求將款項從企業(yè)賬戶劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶；
• 公司對帳提供企業(yè)間往來業(yè)務(wù)的對賬和企業(yè)內(nèi)部之間的對賬；
• 票據(jù)通為企業(yè)提供現(xiàn)有各種票據(jù)的套打、批量套打和打印功能；
• UFO報表生成企業(yè)所需的各種管理分析表；
• 現(xiàn)金流量表則幫助企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流入流出的管理與分析；
• 財務(wù)分析提供預(yù)算的管理分析、現(xiàn)金的預(yù)測及分析等功能。
管理會計
主要包括項目管理、成本管理、預(yù)算管理、資金管理、合同管理等模塊：
• 項目管理是以項目管理和成本會計為基礎(chǔ)，滿足出版行業(yè)單品核算、建筑行業(yè)項目成本核算和工程預(yù)算、旅游行業(yè)單團核算、科研院所單題核算等需求；
• 成本管理支持品種法（分步法）、完全分批法、部分分批法、分類法等多種成本計算方法，提供多級成本核算、成本預(yù)測功、成本分析等功能，能夠促使企業(yè)不斷降低成本；
• 資金管理以銀行提供的單據(jù)、企業(yè)內(nèi)部單據(jù)、憑證等為依據(jù)，記錄資金業(yè)務(wù)以及其他涉及管理方面的業(yè)務(wù)；
• 預(yù)算管理提供一套從預(yù)測、戰(zhàn)略計劃、年度計劃、短期計劃到調(diào)整計劃的完整計劃體系，并負(fù)責(zé)對日常經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行全面指導(dǎo)監(jiān)控；
• 合同管理主要完成對施工合同的應(yīng)收應(yīng)付、收款付款、結(jié)算等處理。
集團財務(wù)管理
企業(yè)財務(wù)管理的本質(zhì)就是：通過對業(yè)務(wù)行為的計量、分析、評價和施以控制、影響，共同作用實現(xiàn)企業(yè)的價值目標(biāo)。企業(yè)集團的財務(wù)管理不但包含單一企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容，同時作為集團化經(jīng)營的考慮，更加側(cè)重于資本運動的質(zhì)量和經(jīng)營管理制度的貫徹執(zhí)行。
經(jīng)過企業(yè)實踐和理論總結(jié)，形成了以預(yù)算管理、資金管理、分析與評價為核心內(nèi)容，以賬務(wù)核算和報表工具搜集財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的管理體系。主要包括集團財務(wù)、結(jié)算中心、合并報表、行業(yè)報表等模塊及行業(yè)化的應(yīng)用方案
• 預(yù)算管理(集團版)
實現(xiàn)企業(yè)集團整體預(yù)算體系建立、預(yù)算樣表和預(yù)算項目的下發(fā)、各單位預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行上報、預(yù)算分析全過程管理。以此形成對管理層，上級管理者對下級管理者進(jìn)行業(yè)績評價和提供激勵政策的依據(jù)和約束行為的重要手段。
基于ERP系統(tǒng)上的預(yù)算管理，預(yù)算數(shù)據(jù)可以根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的經(jīng)營模式和真實歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行，解決了手工難以處理的大數(shù)據(jù)量、周期長、復(fù)雜運算模型的難于開展全面預(yù)算的問題。同時，根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營模式不同，您可以選擇全面預(yù)算、財務(wù)預(yù)算和專項預(yù)算幾種不同預(yù)算模型。
預(yù)算管理對業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)均起到控制和監(jiān)督作用。例如采購業(yè)務(wù)的支付必須在資金使用計劃中明確列示具有專項用途的資金才能支付，且支付的額度必須在預(yù)算控制的范圍內(nèi)。
企業(yè)級預(yù)算管理包含預(yù)算編制、預(yù)算匯總審批、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析的全過程管理。其中，每個責(zé)任部門以及公司級預(yù)算的形成都嚴(yán)格遵循權(quán)限和數(shù)據(jù)唯一性的原則，保證企業(yè)預(yù)算編制結(jié)果的完整性。
集團預(yù)算較企業(yè)級預(yù)算，增加了預(yù)算體系下達(dá)、接收，預(yù)算內(nèi)容的上報審批，以及預(yù)算結(jié)果的上報匯總過程管理。從而建立了多層級預(yù)算管理組織，并充分發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動性，形成集團統(tǒng)一的經(jīng)營奮斗目標(biāo)，將集團發(fā)展戰(zhàn)略真正落到實處。同時，預(yù)算結(jié)果的上報匯總分析，將有助于集團根據(jù)實際情況及時調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃，或者為滾動預(yù)算、下期預(yù)算的編制提供依據(jù)。
• 集團財務(wù)
依托數(shù)據(jù)抽取技術(shù)，將各個分子公司的財務(wù)數(shù)據(jù)對應(yīng)、清洗、入庫、存儲并進(jìn)一步支持集團合賬與下屬企業(yè)賬查詢。通過數(shù)據(jù)抽取的方式建立統(tǒng)一的集團賬務(wù)數(shù)據(jù)，將所有集團企業(yè)和集團本身的總賬數(shù)據(jù)合并在一套賬中，方便查詢企業(yè)和集團的賬務(wù)數(shù)據(jù)。
• 結(jié)算中心
引入結(jié)算中心、內(nèi)部銀行的管理模式，建立與協(xié)議銀行的合作。將開戶銀行進(jìn)行集中，所有資金賬戶必須納入管理的范圍，同時賬戶可以延伸到個人、部門、客戶、供應(yīng)商和項目，也就是說企業(yè)可以將資金管理的對象擴展到業(yè)務(wù)所有的行為主體。
建立資金預(yù)算和使用計劃的監(jiān)控，通過對分子公司預(yù)算和使用計劃的審批、執(zhí)行監(jiān)控，結(jié)合金額授權(quán)支付的內(nèi)部監(jiān)控，確保資金合理運用，規(guī)避人為操作的風(fēng)險，減少資金的意外花費和異常流失。
集團企業(yè)內(nèi)部引入資金信用評價體系，通過對資金信用進(jìn)行評估，建立資金貸款額度控制機制，并據(jù)此作為成員企業(yè)融資的管理手段。
同時，建立資金使用的計息、內(nèi)部存款的計息和內(nèi)部結(jié)算答復(fù)期限的管理。前者是指內(nèi)部單位在結(jié)算中心存款或者統(tǒng)一通過結(jié)算中心融資，結(jié)算中心給與相應(yīng)的存款利息和收取貸款利息，使每個成員企業(yè)建立資金成本和資金收益的概念，從主觀上重新審視和改善資金運作，而統(tǒng)一融資可以從貸款規(guī)模和付款條件上兩方面發(fā)揮集團優(yōu)勢，降低融資成本。后者是指內(nèi)部結(jié)算的資金劃轉(zhuǎn)必須在一定時間內(nèi)完成，使企業(yè)集團內(nèi)部資金拖欠的行為大大降低，加強內(nèi)部的資金周轉(zhuǎn)和降低資金成本。
• 合并報表
以最新的研究成果與關(guān)鍵算法，在解決集團內(nèi)多元化投資、復(fù)雜控股關(guān)系涉及的權(quán)益性資本投資、內(nèi)部投資收益、利潤分配等有關(guān)權(quán)益類項目的自動抵消，并完成自動合并抵消計算，提供細(xì)致到按年、按季度、按月進(jìn)行合并計算的方法?；?NET技術(shù)開發(fā)的WEB應(yīng)用，不僅可以快速布署實施，而且可以提供在線申報與催報功能。
企業(yè)集團通過對樣表格式、報表項目公式和邏輯關(guān)系公式的下發(fā)，以及對報表權(quán)限的管理，可以做到上級單位對下級單位信息傳遞真實性的控制，防止人為扭曲數(shù)據(jù)。同時，通過網(wǎng)絡(luò)的方式傳遞報表，將大大降低人員的工作量和提高工作效率。
對于復(fù)雜控股（相互持股）的企業(yè)集團，用友公司經(jīng)過兩年的艱苦開發(fā)，聯(lián)合專家機構(gòu)，采用國際先進(jìn)的等效股權(quán)方法，精確地計量集團對每個分子公司的持股比例，從而確認(rèn)合并范圍。同時，對合并公司入賬收益的計算，該解決方案提供三種計算模型，分別為財政部現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)（權(quán)益法和成本法）、購買日前后分段合并和香港資本市場使用的合并標(biāo)準(zhǔn)。幫助企業(yè)集團正確評估自身的財政實力。
——金蝶軟件EAS集團全面預(yù)算管理解決方案
客戶需求
預(yù)算管理作為企業(yè)集團實現(xiàn)戰(zhàn)略執(zhí)行的管理工具越來越受到企業(yè)的重視，但是，企業(yè)集團由財務(wù)部門主導(dǎo)的預(yù)算編制關(guān)注點和方法不符合業(yè)務(wù)實際，業(yè)務(wù)部門怨聲載道，財務(wù)部門唉聲嘆氣；集團和 成員單位缺乏有效的預(yù)算監(jiān)控方法與手段，預(yù)算與實際執(zhí)行情況偏差大，越是預(yù)算，集團越是感覺不劃算；集團預(yù)算管理的事前控制薄弱，有預(yù)算無監(jiān)控；集團預(yù)算執(zhí)行結(jié)果失真，無法進(jìn)行有效的績效考核……預(yù)算編制和控制管理的難點成為了推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行的攔路虎，企業(yè)的預(yù)算管理委員會和具體的預(yù)算部門都感到了工作的艱難。
應(yīng)用流程
金蝶EAS集團預(yù)算管理解決方案幫助企業(yè)預(yù)算部門實現(xiàn)了集團預(yù)算指標(biāo)的分解、多上多下的預(yù)算編制，實現(xiàn)事前預(yù)測、事中控制和事后分析，提供了科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娜骖A(yù)算管理體系。
集團預(yù)算管理框架和流程
典型應(yīng)用
建立編制準(zhǔn)確、應(yīng)用靈活的預(yù)算體系
金蝶EAS預(yù)算管理解決方案具有完善的預(yù)算模型，通過已發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來預(yù)測未來預(yù)算數(shù)據(jù)，并依據(jù)經(jīng)營計劃來編制準(zhǔn)確的預(yù)算數(shù)據(jù)；同時通過類似Excel的模版設(shè)定，滿足所有集團預(yù)算模版的設(shè)置和預(yù)算編制的需求。
預(yù)算模板設(shè)置和預(yù)算預(yù)測
幫助您對所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行任意控制設(shè)定
緊密集成預(yù)算與業(yè)務(wù)等其他系統(tǒng)，根據(jù)業(yè)務(wù)特點及需要柔性配置業(yè)務(wù)控制點，及時傳遞預(yù)警信息，保證預(yù)算有效控制執(zhí)行。
設(shè)置預(yù)算控制點
方案特點
完整的預(yù)算編制體系，預(yù)算模版的靈活設(shè)置、下發(fā)、數(shù)據(jù)匯總；
提供豐富嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算編制方法和科學(xué)的預(yù)測公式，提高預(yù)算編制效率；
實現(xiàn)預(yù)算在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的執(zhí)行與控制，提升執(zhí)行力；
進(jìn)行全面的預(yù)算執(zhí)行情況分析，為績效考核提供依據(jù)。
金算盤集團全面預(yù)算管理解決方案
概述
全面預(yù)算是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中各類經(jīng)濟活動計劃的數(shù)量表述，是對集團發(fā)展戰(zhàn)略和各層級責(zé)任的科學(xué)量化，是企業(yè)控制經(jīng)濟活動的依據(jù)和考核成員單位、職能部門經(jīng)營業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)。
全面預(yù)算的作用主要有三：①可以幫助企業(yè)改善未來的經(jīng)營狀況。②是市場經(jīng)濟下衡量企業(yè)業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)。③能加強企業(yè)內(nèi)部各部門之間相互協(xié)調(diào)和溝通。
在我國市場經(jīng)濟越來越發(fā)展的今天，國內(nèi)許多大型企業(yè)集團在不斷發(fā)展壯大，同時，也越來越意識到在經(jīng)營過程中的不確定因素越來越多，產(chǎn)品升級換代越來越快，引進(jìn)全面預(yù)算管理機制顯得更加重要。
由于采用了大量管理會計理論和方法，以及‘全面、全額、全員’的要求，靠手工方式進(jìn)行全面預(yù)算管理是不現(xiàn)實的。金算盤全面預(yù)算管理解決方案是在金算盤公司十幾年信息化經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，凝聚了幾萬家用戶在管理和應(yīng)用中的體驗，進(jìn)行總結(jié)和提煉得來的一套完整實用的信息化管理方法。
應(yīng)用架構(gòu)
主要功能
通過對大中小型客戶的長期深入的調(diào)研分析，將產(chǎn)品劃分為以下功能模塊，提供集團企業(yè)全面預(yù)算的全方位管理方案。在模塊設(shè)計上，我們始終遵循既有規(guī)則又不失靈活的原則，以適應(yīng)不同客戶采用不同的管理模式的應(yīng)用。
企業(yè)預(yù)算流程控制
特點
以vp平臺應(yīng)用架構(gòu)為基礎(chǔ)，提供平臺化產(chǎn)品，直接使用平臺工具，快速配置、充分?jǐn)U展。
以責(zé)任中心為預(yù)算主體，支持多層復(fù)雜管理型組織模式。
引入工作流思想，對預(yù)算編制調(diào)整進(jìn)行過程指導(dǎo)，在集團范圍內(nèi)實現(xiàn)多級審批控制。可以以任何環(huán)節(jié)為預(yù)算起點，實現(xiàn)銷售起點型、生產(chǎn)起點型、專項起點型等多種預(yù)算模型。
全面的集團控制參數(shù)，實現(xiàn)集中管理、分級控制。
支持預(yù)算體系管理，支持集團內(nèi)跨行業(yè)多種預(yù)算管理模式。
多預(yù)算方案支持，在不同條件下啟動相應(yīng)預(yù)算控制，快速適應(yīng)市場變化。
支持預(yù)算版本管理，在不同版本實現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)的動態(tài)鎖定，加強集團控制能力。支持n上n下的集團預(yù)算管理流程，并可以跟蹤歷史數(shù)據(jù)。
使用樣表進(jìn)行預(yù)算編制，編制時可以根據(jù)公式進(jìn)行計算；支持固定預(yù)算與彈性預(yù)算、增量預(yù)算與零基預(yù)算、定期預(yù)算與滾動預(yù)算。
提供多種的預(yù)測模型、預(yù)算模型，使預(yù)算管理更加快速、準(zhǔn)確、科學(xué)、規(guī)范。
與傳統(tǒng)的計劃管理有機結(jié)合，以經(jīng)營計劃為起點，使全面預(yù)算管理變成計劃管理的實施細(xì)則，從科學(xué)性、可行性、準(zhǔn)確性等方面，保證計劃的切實有效完成。
所有預(yù)算數(shù)據(jù)（預(yù)算數(shù)、調(diào)整數(shù)、執(zhí)行數(shù)）都可以隨時導(dǎo)入、導(dǎo)出為文件（Sbk（金算盤）、Excel、XML、Html、Pdf、Txt）。
采用vps統(tǒng)一預(yù)警平臺，及時反饋預(yù)算執(zhí)行情況。
采用vps統(tǒng)一控制平臺，實現(xiàn)預(yù)算和業(yè)務(wù)一體化，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)按照預(yù)算管理要求進(jìn)行控制，支持剛性預(yù)算和柔性預(yù)算。
完美系統(tǒng)集成方案，采用數(shù)據(jù)交換，實現(xiàn)跨系統(tǒng)的預(yù)算控制。
全面的預(yù)算分析，提供多種分析模型，預(yù)置資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算分析表、損益預(yù)算分析表、現(xiàn)金流量預(yù)算分析表、預(yù)算執(zhí)行情況分析表、預(yù)測分析表、預(yù)算預(yù)警分析表、預(yù)算控制分析表。支持結(jié)構(gòu)分析、比較分析、趨勢分析，提供直觀的圖形分析。
面向角色、面向用戶的全面預(yù)算管理門戶，將使用者信息系統(tǒng)功能無縫集成在一起，使用戶工作更加自然流暢。
客戶利益
提高企業(yè)管理水平和控制能力
量化發(fā)展戰(zhàn)略和各級責(zé)任中心的預(yù)算責(zé)任
復(fù)旦天翼預(yù)算管理系統(tǒng)解決方案
為了適應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)管理，有效控制企業(yè)預(yù)算資金的使用，保證企業(yè)預(yù)算資金的正常籌措，滿足企業(yè)正常經(jīng)營活動的資金安排，易統(tǒng)預(yù)算管理系統(tǒng)可以實行從企業(yè)資金年度預(yù)算到年季月的申請、審批、控制全方位的預(yù)算管理；
本系統(tǒng)可以管理控制資金使用，按部門實行年度資金計劃管理，按部門實行年度、季度、月份使用資金申請，審核，審批，控制執(zhí)行。
年度預(yù)算控制：
每年年末各部門（下屬單位）編制申請下年度使用資金計劃。編制方法有“手工方法編制，歷史資料測算，下級部門匯總”三種方法；
年度預(yù)算審核：部門經(jīng)理審核本部門申報全年度資金使用計劃，審核結(jié)果自動發(fā)送到企業(yè)資金管理委員會或最高決策層審批；
審批年度預(yù)算，并下達(dá)給各個部門（或下屬單位）作為全年資金使用限額，便于全年考核；
預(yù)算資金使用執(zhí)行控制
每月（或年、季度）底，各個部門（基層單位），根據(jù)下月工作安排資金使用計劃，編制下月資金使用申請。當(dāng)然也可以提報預(yù)算外或預(yù)算追加，各個部門（基層單位）在申報時需寫明每筆資金的使用原因或開支依據(jù)，每一筆資金的具體使用等；
各個部門（基層單位）經(jīng)理審核下月資金預(yù)算申請，并自動發(fā)送到公司具有審批權(quán)限的人員的計算機中；
月度資金預(yù)算審批：各個具有審批權(quán)限的人員，根據(jù)各個部門（基層單位）提報的資金使用申請，參考?xì)v史上該部門（基層單位）的預(yù)算資金執(zhí)行情況和前面審批人審批情況；
預(yù)算分析：
按部門列出某月止各部門年度預(yù)算限額、預(yù)算申請額、預(yù)算批準(zhǔn)額、預(yù)算實際發(fā)生額、剩余預(yù)算資金；
按年、月份列出某部門的年度預(yù)算限額、預(yù)算申請額、預(yù)算批準(zhǔn)額、預(yù)算實際發(fā)生額、剩余預(yù)算資金；
按資金指針列出某部門某年、月份的年度預(yù)算限額、預(yù)算申請額、預(yù)算批準(zhǔn)額、預(yù)算實際發(fā)生額、剩余預(yù)算資金；
預(yù)算管理系統(tǒng)控制
預(yù)算資金審批可以精確到按部門、按資金設(shè)置不同的審批方式，為此，可以實現(xiàn)諸如工程資金由工程管理部門參與審批，而工程管理部門又不參與其它資金審批，經(jīng)營部門由行政管理領(lǐng)導(dǎo)審批，政工部門由政工領(lǐng)導(dǎo)審批等多種審批體制，甚至達(dá)到某些資金在A部門是甲種審批，但到了B部門又是另外一種審批方式；
系統(tǒng)中可以設(shè)置系統(tǒng)監(jiān)督員，這樣系統(tǒng)中每一個設(shè)置工作必須有系統(tǒng)管理員和監(jiān)督員兩人同時到場才能完成，避免了一人權(quán)力過大，影響企業(yè)正常管理秩序。
