2017年稅務機關(guān)在完善稅制、注重納稅服務的同時，利用大數(shù)據(jù)和信息化手段加強稅收征管與稅務稽查的力度，使得企業(yè)的風險與問題暴露無遺。企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)所得稅稅源管理的重要環(huán)節(jié)，是企業(yè)財稅人員每年必做的重要工作之一，也是對戶管企業(yè)一年一度的“全身體檢”。2017年企業(yè)最大的涉稅風險：營改增；國地稅融合；國務院組織七部委聯(lián)席會議，強力部署“雙打”-嚴厲打擊虛開增值稅發(fā)票和騙取出口退稅；以資金流為線索的涉稅檢查；以社保為線索的納稅檢查、數(shù)據(jù)軍犬、稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移、企業(yè)法人和財務人員自身安全問題的嚴峻挑戰(zhàn)。
同時，企業(yè)所得稅申報表填列正確與否直接關(guān)系到企業(yè)所得稅匯算清繳的結(jié)果正確與否，也在一定程度上決定所得稅匯算清繳的風險大小。企業(yè)所得稅匯算清繳是每個納稅人的年度必修課，如何防范涉稅風險，防止千里之堤毀于蟻穴的慘劇發(fā)生？如何從賬證表出發(fā)，防范和化解涉稅風險？如何化被動執(zhí)行規(guī)范為主動事前籌劃？如何正確填寫納稅申報表及附表，掌握稅務盤點和風險診斷方法，合法合理降低自己企業(yè)的實際稅負。
模塊一：匯算清繳實操重難點梳理及主要涉稅風險點管控
（一）匯算清繳影響要素應對策略
1、發(fā)票管理及其影響
2、全面推行財政票據(jù)電子化管理系統(tǒng)及其影響
3、多證合一及其影響
4、跨區(qū)域涉稅事項報驗制度及其影響
5、增值稅稅率簡并及其影響
6、建筑服務稅收新政及其影響
7、資管產(chǎn)品稅收新政及其影響
8、研發(fā)費用加計扣除新政及其影響
（二）匯算清繳主要涉稅風險點及管控措施
1、“視同銷售”主要涉稅風險點分析與實務操作
2、“銷售貨物”主要涉稅風險點分析與實務操作
3、“租金收入”主要涉稅風險點分析與實務操作
4、債務重組的一般性稅務處理和特殊性稅務處理
5、“企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓 ” 主要涉稅風險點分析與實務操作
6、“接受捐贈”主要涉稅風險點分析與實務操作
7、“法人企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)” 主要涉稅風險點分析與實務操作
8、“分期收款發(fā)出商品” 主要涉稅風險點分析與實務操作
9、“取得財政性資金” 主要涉稅風險點分析與實務操作
10、“取得專利權(quán)轉(zhuǎn)讓收入” 主要涉稅風險點分析與實務操作
11、“取得股息、紅利等權(quán)益性投資收益”主要涉稅風險點分析與實務操作
12、“捐贈支出”主要涉稅風險點分析與實務操作
13、企業(yè)取得的哪些類型的票據(jù)不得稅前扣除？
14、“支付企業(yè)日常費用” 主要涉稅風險點分析與實務操作
15、“支付罰款、滯納金、違約金” 主要涉稅風險點分析與實務操作
16、“借款利息支出”主要涉稅風險點分析與實務操作
17、“擔保支出”主要涉稅風險點分析與實務操作
18、“固定資產(chǎn)計提折舊” 主要涉稅風險點分析與實務操作
19、“房屋改建支出與機器設(shè)備修理支出” 主要涉稅風險點分析與實務操作
20、“固定資產(chǎn)建造期間的支出” 主要涉稅風險點分析與實務操作
21、“無形資產(chǎn)攤銷” 主要涉稅風險點分析與實務操作
22、“支付手續(xù)費及傭金” 主要涉稅風險點分析與實務操作
23、“工資薪金及職工福利費” 主要涉稅風險點分析與實務操作
24、“職工教育經(jīng)費”主要涉稅風險點分析與實務操作
25、“工會經(jīng)費”主要涉稅風險點分析與實務操作
26、“研究開發(fā)費用加計扣除”主要涉稅風險點分析與實務操作
27、“財產(chǎn)損失”主要涉稅風險點分析與實務操作
28、應稅項目與免稅項目可否互相彌補虧損？
29、“關(guān)聯(lián)方交易”主要涉稅風險點分析與實務操作
30、哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目不能在季度預繳時享受？
31、企業(yè)所得稅季度預繳，逾期不繳加收滯納金？是否屬于偷稅？
模塊二：新形勢下企業(yè)所得稅匯算清繳申報表的填報技巧
（一）企業(yè)所得稅收入類調(diào)整項目及相應表格填寫
1、收入確認的關(guān)鍵
2、財稅對收入確認時間、納稅義務發(fā)生時間的差異及常見問題
3、營改增后視同銷售中常見問題
4、房地產(chǎn)、建安賬務處理中容易出現(xiàn)的問題
5、未按權(quán)責發(fā)生制原則確認的收入及對A105020表填寫的影響
6、投資收益財稅處理差異及A105030填寫
7、政府補助的賬務處理及A105040填寫
8、個人所得稅扣繳手續(xù)費是否應該計入收入
9、促銷如何做好稅務規(guī)劃？
（二）企業(yè)所得稅扣除類調(diào)整項目及相應表格填寫
1、 所得稅扣除項目的憑證管理
2、扣除類項目精準風險防控
（1）如何界定合理工資薪金及對A105050的影響
（2）金稅三期上線運行對工資薪金稅前扣除帶來的潛在風險
（3）如何防范和化解勞務派遣用工的風險
（4）離職補償稅務處理技巧
（5）利息支出資本化與費用化的差異如何體現(xiàn)在如何體現(xiàn)在納稅申報表上
（6）如何確定金融企業(yè)同期同類貸款利率
（三）企業(yè)所得稅資產(chǎn)類項目規(guī)劃調(diào)整項目及相應表格填寫
1、營改增對房屋、建筑物固定資產(chǎn)改擴建稅務處理的影響
2、企業(yè)取得實物投資的資產(chǎn)能否計提折舊？
3、長期待攤費用的稅務處理
4、為什么無形資產(chǎn)會有水分？產(chǎn)生的原因？
5、資產(chǎn)損失的風險管理——案例分析：一個字價值百萬
6、以前年度資產(chǎn)損失能否追補扣除？
7、A105080、A105090填寫注意事項
