新岳乱合集目录500伦_在教室里被强h_幸福的一家1—6小说_美女mm131爽爽爽作爱

  近日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)了《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，指出“財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)基業(yè)長(zhǎng)青的重要基礎(chǔ)和保障”。要求搭建司庫(kù)管理體系，加強(qiáng)資金管理，實(shí)現(xiàn)安全高效。該指導(dǎo)意見透露出：司庫(kù)管理體系是實(shí)現(xiàn)“四個(gè)變革”的有力推手，是“五大體系”的重要組成部分，為中央企業(yè)實(shí)現(xiàn)“進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理能力水平，加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系”目標(biāo)的重要抓手。

加強(qiáng)司庫(kù)管理體系頂層設(shè)計(jì)，科學(xué)制定總體規(guī)劃，完善制度體系和管理架構(gòu)，建立總部統(tǒng)籌、平臺(tái)實(shí)施、基層執(zhí)行“三位一體”的組織體系和“統(tǒng)一管理、分級(jí)授權(quán)”的管理模式。

建立完善“管理制度、管理辦法、業(yè)務(wù)流程、操作守則”等分級(jí)分類管理制度體系，實(shí)現(xiàn)司庫(kù)管理體系化、制度化、規(guī)范化。

搭建①集團(tuán)財(cái)務(wù)部/司庫(kù)部——②子集團(tuán)資金中心、財(cái)務(wù)公司、境外運(yùn)營(yíng)中心——③共享中心、基層單位的“總部統(tǒng)籌、平臺(tái)實(shí)施、基層執(zhí)行”的三位一體管理架構(gòu)。

● 集團(tuán)司庫(kù)部/財(cái)務(wù)部：司庫(kù)管理總部。提出司庫(kù)戰(zhàn)略、管理、重大決策及業(yè)務(wù)政策、管理體系及規(guī)章制度建設(shè)方案，統(tǒng)籌司庫(kù)信息化建設(shè)，對(duì)司庫(kù)業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、績(jī)效進(jìn)行歸口管理。

● 財(cái)務(wù)公司/境外運(yùn)營(yíng)中心：司庫(kù)管理專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。統(tǒng)一資金收付、專業(yè)顧問(wèn)服務(wù)、數(shù)據(jù)服務(wù)、信貸服務(wù)、資金服務(wù)、票據(jù)服務(wù)、結(jié)售匯服務(wù)重要事項(xiàng)備案；落實(shí)集團(tuán)資金、賬戶等管理要求。

● 子集團(tuán)資金中心：司庫(kù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)下屬企業(yè)司庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)管理，包括：資金結(jié)算管理、流動(dòng)性管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等。

● 財(cái)務(wù)共享中心：司庫(kù)管理專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行合規(guī)控制和費(fèi)用控制。

● 成員企業(yè)：司庫(kù)管理領(lǐng)域業(yè)務(wù)發(fā)起單位。

加快推進(jìn)司庫(kù)管理體系落地實(shí)施，將銀行賬戶管理、資金集中、資金預(yù)算、債務(wù)融資、票據(jù)管理等重點(diǎn)業(yè)務(wù)納入司庫(kù)體系，強(qiáng)化信息歸集、動(dòng)態(tài)管理和統(tǒng)籌調(diào)度，實(shí)現(xiàn)對(duì)全集團(tuán)資金的集約管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，提高資金運(yùn)營(yíng)效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險(xiǎn)。逐步將司庫(kù)管理延伸到境外企業(yè)，加強(qiáng)境外資金動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)“看得到、管得住”。切實(shí)加強(qiáng)“兩金”管控和現(xiàn)金流管理，強(qiáng)化客戶和供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)管理，減少資金占用，做到應(yīng)收盡收、“顆粒歸倉(cāng)”，實(shí)現(xiàn)收入、效益和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的協(xié)同增長(zhǎng)。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保、借款等重大事項(xiàng)的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定。

強(qiáng)管控：賬戶管理中央集權(quán)制，集團(tuán)統(tǒng)管開銷戶流程、賬戶備案、低效賬戶清理，銀企關(guān)系；集中管理：賬戶狀態(tài)、賬戶資金等信息集中。

集團(tuán)資金中心統(tǒng)一資金集中運(yùn)營(yíng)模式，制定資金歸集管理辦法，提高資金歸集執(zhí)行率，提升集團(tuán)資金管控、運(yùn)營(yíng)水平。

財(cái)務(wù)公司作為境內(nèi)資金池服務(wù)機(jī)構(gòu)，為集團(tuán)資金中心提供境內(nèi)資金集中金融服務(wù)；境外運(yùn)營(yíng)中心作為境外資金池服務(wù)機(jī)構(gòu)，為集團(tuán)資金中心提供境外資金集中金融服務(wù)。

● 同一集團(tuán)內(nèi)，根據(jù)子集團(tuán)、上市公司的資金獨(dú)立性要求，建立多結(jié)算中心，配套多方式資金歸集、下?lián)芊桨?，比如：定時(shí)歸集+手動(dòng)撥付，定時(shí)歸集+計(jì)劃下?lián)埽〞r(shí)歸集+余額補(bǔ)足下?lián)艿取?/span>

● 基于結(jié)算中心架構(gòu)，配套多結(jié)算中心的上下級(jí)內(nèi)部賬戶管理體系，服務(wù)于內(nèi)部資金歸集、下?lián)芎怂恪?/span>

● 建立內(nèi)部交易機(jī)制。內(nèi)部賬戶設(shè)置靈活的內(nèi)部存款類型及利率供下屬單位自由選擇；內(nèi)部賬戶設(shè)定透支額度及透支利率滿足下屬單位的臨時(shí)性用款需求；為下屬單位核定內(nèi)部授信額度、靈活的內(nèi)部貸款類型及利率，管控內(nèi)部貸款運(yùn)營(yíng)。

業(yè)財(cái)一體，多異構(gòu)系統(tǒng)集成或同一平臺(tái)共建，自動(dòng)抽取數(shù)據(jù)，搭建智能資金預(yù)測(cè)模型，企業(yè)根據(jù)資金預(yù)測(cè)情況，適時(shí)調(diào)整資金計(jì)劃數(shù)據(jù)，服務(wù)于企業(yè)業(yè)務(wù)健康運(yùn)營(yíng)。

梳理付款流程，將業(yè)務(wù)流程和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)整合為一套或幾套標(biāo)準(zhǔn)，遵循標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)則的同時(shí)，貼合成員單位實(shí)際用款習(xí)慣，提升結(jié)算效率和質(zhì)量。

比如：

? 企業(yè)根據(jù)資金流現(xiàn)狀，人工調(diào)節(jié)是否需要進(jìn)行付款排程（資金較為緊張時(shí)期，控制付款節(jié)奏，保障資金鏈穩(wěn)定）

? 特批的緊急付款，直接由業(yè)務(wù)前端進(jìn)入資金付款執(zhí)行

? 一般付款默認(rèn)不包含付款排程，受資金計(jì)劃管控

收款按照流程劃分，分為三個(gè)階段：應(yīng)收階段、催收階段、實(shí)收階段。應(yīng)收和催收階段重點(diǎn)關(guān)注從完成銷售到客戶付款的過(guò)程，而實(shí)收階段重點(diǎn)關(guān)注從收款銀行收到款項(xiàng)到企業(yè)對(duì)賬確認(rèn)收款的過(guò)程。在實(shí)收階段，利用現(xiàn)代信息技術(shù)，及時(shí)將收款信息通知業(yè)務(wù)部門進(jìn)行認(rèn)領(lǐng)，并自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，提升部門間協(xié)作水平，服務(wù)于業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款管理，提高收款結(jié)算效率。

搭建含授信、擔(dān)保、貸款、發(fā)債等融資工具的債務(wù)融資管理平臺(tái)，對(duì)債務(wù)融資進(jìn)行全流程管控，并利用大數(shù)據(jù)、人工智能技術(shù)實(shí)現(xiàn)債務(wù)融資數(shù)據(jù)多維分析，支撐管理層及時(shí)、正確決策。

搭建債務(wù)融資管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)債務(wù)融資從融資計(jì)劃到授信合約，從多品種融資管理到授信占用，從還款預(yù)測(cè)到還本付息全業(yè)務(wù)生命周期管理。

融資計(jì)劃進(jìn)行授信額度管控，管控整體信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)貸款機(jī)構(gòu)要求，及時(shí)進(jìn)行利率調(diào)整，設(shè)置利率調(diào)整方案，自動(dòng)計(jì)算各期間貸款利息，節(jié)省人力成本，提高利息計(jì)算效率及準(zhǔn)確率。多維度分析授信額度使用情況，自動(dòng)計(jì)算還款計(jì)劃，貸款到期智能預(yù)警，提高集團(tuán)資金流動(dòng)性管理能力。

用款單位在集團(tuán)授信額度、融資品種及額度管控下，根據(jù)自身用款需求，設(shè)計(jì)多種融資方案，通過(guò)債務(wù)管理平臺(tái)進(jìn)行智能比對(duì)，推薦最優(yōu)融資方案，提高用管單位融資落地決策效率及水平，降低綜合融資成本。

企業(yè)在使用商業(yè)匯票結(jié)算時(shí)，通常會(huì)選擇電子商業(yè)匯票，較之紙票，在交易效率、信息獲取等方面均有較大提升，卻依然面臨著“監(jiān)控難、管控差、周轉(zhuǎn)效率低”的問(wèn)題，限制了票據(jù)管理水平，無(wú)法最大化票據(jù)資源價(jià)值。

? 監(jiān)控難：集團(tuán)無(wú)法獲取全集團(tuán)票據(jù)資源信息，難以支撐集團(tuán)戰(zhàn)略決策。

? 管控差：各成員單位自管自有票據(jù)，集團(tuán)沒(méi)有集中票據(jù)資源，難以提升票據(jù)資源金融價(jià)值（發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢(shì)，降低貼現(xiàn)利率；票據(jù)貼現(xiàn)進(jìn)行高價(jià)值項(xiàng)目投資等）。

? 周轉(zhuǎn)效率低：沒(méi)有形成內(nèi)部票據(jù)資源調(diào)配機(jī)制，造成票據(jù)沉淀量與新簽發(fā)票據(jù)量“雙高”現(xiàn)象。

為了解決以上痛點(diǎn)，搭建全方位票據(jù)管理業(yè)務(wù)體系，包括銀行票據(jù)池、銀行票據(jù)授信、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，集團(tuán)根據(jù)管理經(jīng)營(yíng)需要，選擇建立適合自身的票據(jù)池管理方案，靈活調(diào)配票據(jù)資源，實(shí)現(xiàn)票據(jù)資源最優(yōu)配置，提升內(nèi)部周轉(zhuǎn)率，降低票據(jù)融資需求，降低財(cái)務(wù)成本，減少資金占用，最大化集團(tuán)利益。

實(shí)現(xiàn)電票直聯(lián)的銀行，在票據(jù)管理平臺(tái)全流程操作電票業(yè)務(wù)；無(wú)法實(shí)現(xiàn)電票直聯(lián)的銀行，網(wǎng)銀操作電票業(yè)務(wù)，RPA定期自動(dòng)下載電票信息，更新至票據(jù)管理平臺(tái)。針對(duì)不同的票據(jù)操作，配置符合集團(tuán)管理規(guī)范的業(yè)務(wù)流程，自動(dòng)推送至相關(guān)責(zé)任人審批，實(shí)現(xiàn)票據(jù)全生命周期管理；線上實(shí)時(shí)監(jiān)控，智能預(yù)警，管控風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)日志管理，風(fēng)險(xiǎn)事件可追溯。

實(shí)現(xiàn)電票直聯(lián)的銀行，集團(tuán)設(shè)置黑白名單（承兌人），實(shí)現(xiàn)電票的自動(dòng)簽收、拒收或提示；非名單內(nèi)電票，批量手工進(jìn)行簽收、拒收操作。

根據(jù)自身管理目標(biāo)，選擇電子商業(yè)匯票集中方案，并對(duì)集中的票據(jù)資源進(jìn)行內(nèi)部調(diào)劑，銀行票據(jù)池質(zhì)押、貼現(xiàn)等，同時(shí)進(jìn)行內(nèi)部清算（收益、成本、內(nèi)部電票賬戶、內(nèi)部活期賬戶清算）。1）強(qiáng)管控型：成員單位將收到的電子票據(jù)全額轉(zhuǎn)讓至集團(tuán)，集團(tuán)持有票據(jù)資源。2）松散型管控型：制定電子票據(jù)內(nèi)部交易機(jī)制，吸引各成員單位將票據(jù)托管至集團(tuán)（所有權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)移），集團(tuán)可統(tǒng)籌調(diào)配集中的票據(jù)資源。

細(xì)化票據(jù)額度管理，從銀行票據(jù)池額度、銀行票據(jù)授信額度、資金計(jì)劃額度三方面著手自動(dòng)管控票據(jù)支付，把控流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)集團(tuán)總部預(yù)算決策。

掌握全球賬戶信息，及時(shí)獲取賬戶余額和明細(xì)，實(shí)現(xiàn)全球賬戶資金可視，為境外資金集中提供基礎(chǔ)。

搭建應(yīng)收賬款管理業(yè)務(wù)體系，包括客商管理、合同管理、應(yīng)收應(yīng)付管理，集團(tuán)根據(jù)管理經(jīng)營(yíng)需要，規(guī)劃應(yīng)收賬款管控方案，各項(xiàng)業(yè)務(wù)協(xié)同處理，提高應(yīng)收賬款管理能力，提升應(yīng)收賬款質(zhì)量，降低應(yīng)收賬款金額，減少資本占用，提升周轉(zhuǎn)效率。

■  制定完善的成員單位內(nèi)部借款、融資擔(dān)保管控辦法

戰(zhàn)略/長(zhǎng)期投資產(chǎn)生的長(zhǎng)期融資需求，通過(guò)外部融資或股東增資解決，需要集團(tuán)提供擔(dān)保的，根據(jù)項(xiàng)目金額大小、戰(zhàn)略地位，分級(jí)管理，單獨(dú)審批。

經(jīng)營(yíng)資金缺口產(chǎn)生的內(nèi)部借款、融資擔(dān)保需求，通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)、智能測(cè)算，進(jìn)行自動(dòng)管控，如下所示：

■  搭建智能化內(nèi)部評(píng)級(jí)模型

基于自身信用、金融資源優(yōu)勢(shì)，通過(guò)引入優(yōu)質(zhì)金融機(jī)構(gòu)，充分利用自身信用、交易數(shù)據(jù)搭建完善的供應(yīng)鏈金融場(chǎng)景、融資模式，服務(wù)于整個(gè)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)鏈健康發(fā)展，打造產(chǎn)融生態(tài)鏈，提升產(chǎn)業(yè)鏈競(jìng)爭(zhēng)力。

交易數(shù)據(jù)主要包括：供應(yīng)商、客戶評(píng)級(jí)，交易數(shù)據(jù)，采購(gòu)、銷售訂單，應(yīng)收、應(yīng)付賬款，存貨，票據(jù)等。融資模式主要包括：交易融資、動(dòng)態(tài)折扣、保理、存貨質(zhì)押貸、商票保貼等。

充分利用司庫(kù)、業(yè)務(wù)等數(shù)據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)整合，服務(wù)于資金預(yù)測(cè)、多維度分析，根據(jù)資金預(yù)測(cè)布局金融資源，根據(jù)多維度分析結(jié)果適時(shí)調(diào)整集團(tuán)決策，實(shí)現(xiàn)前瞻性布局+事后及時(shí)調(diào)整，提升集團(tuán)整體管理決策水平，服務(wù)于集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展。

完善資金內(nèi)控體系，將資金內(nèi)控規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)。建立健全資金舞弊、合規(guī)性、流動(dòng)性、金融市場(chǎng)等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制。

新時(shí)代的企業(yè)，需要將司庫(kù)管理體系建設(shè)作為財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的切入點(diǎn)和突破口，科學(xué)應(yīng)用新興技術(shù)，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)數(shù)字化、智能化和生態(tài)化發(fā)展。用友作為深耕財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域逾30年的專業(yè)廠商，服務(wù)企業(yè)超2萬(wàn)家，匯聚先進(jìn)企業(yè)智慧、經(jīng)驗(yàn)，融合先進(jìn)技術(shù)、工具，打造商業(yè)創(chuàng)新平臺(tái)-用友BIP，基于數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)+生態(tài)互聯(lián)的全新設(shè)計(jì)理念，為企業(yè)構(gòu)建業(yè)財(cái)深度融合、產(chǎn)融高效協(xié)同的數(shù)字化云平臺(tái)，支撐企業(yè)搭建以金融資源運(yùn)營(yíng)為核心的價(jià)值創(chuàng)造型司庫(kù)管理體系，服務(wù)企業(yè)數(shù)智化發(fā)展。