01中化國際（控股）股份有限公司（簡稱“中化國際”），是在中間體及新材料、聚合物添加劑、天然橡膠等領域具有核心競爭力的國際化經(jīng)營大型國有控股上市公司（股票代號：600500.SH），目前下轄140余家分支機構，客戶遍及全球100多個國家和地區(qū)。中化國際自2000年在上海證券交易所掛牌上市以來，以良好業(yè)績回報股東和社會，公司連續(xù)多年被《財富》雜志評為中國上市公司100強，曾榮獲“中國上市公司治理百強”榜首、“中國最佳董事會”“中國最受尊敬的上市公司”“中國最具責任感上市公司”“中國最佳治理上市公司”等諸多榮譽。中化國際的實際控制人是全球規(guī)模最大的綜合性化工企業(yè)、國務院國資委監(jiān)管的國有重要骨干企業(yè)中國中化控股有限責任公司。近年來通過推進戰(zhàn)略聚焦，中化國際已逐步形成以化工新材料為核心的精細化工主業(yè)，經(jīng)營業(yè)績持續(xù)向好，2021年度營業(yè)收入806.5億元人民幣，年末總資產(chǎn)579.7億元人民幣。公司堅持技術創(chuàng)新、機制創(chuàng)新和模式創(chuàng)新，積極培育增長新動能，致力于打造創(chuàng)新型化工新材料領先企業(yè)。中化國際財務管理是公司管理的中心環(huán)節(jié)，滲透到公司運營的各個領域，是公司實現(xiàn)基業(yè)長青的重要基礎與保障。今年，國務院國資委印發(fā)《關于中央企業(yè)加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，倡導“積極探索依托財務共享實現(xiàn)財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的有效路徑，推進共享模式、流程和技術創(chuàng)新”。中化國際于2011年啟動財務共享服務中心建設，可謂十年磨一劍，現(xiàn)已建成業(yè)財稅一體化財務共享服務中心，目前是中化國際“6+1+2+N”財務管理體系的管理基座，在風險可控、數(shù)據(jù)透明、流程高效、人才培育、職能重塑等方面助力公司財務價值轉(zhuǎn)型。中化國際“6+1+2+N”財務管理體系是將“戰(zhàn)略財務”“共享財務”“業(yè)務財務”現(xiàn)代企業(yè)財務組織理論，緊密結合公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略實際所形成的中化特色財務管理體系。其中“6”是中化國際財務管理部6項財務功能，包括會計、稅務、資金、預算、風險、稽核等總部財務職能，側(cè)重于服務公司戰(zhàn)略活動。“1”是財務共享服務中心，服務于公司內(nèi)成員企業(yè)的日常經(jīng)營財稅基礎工作與財務數(shù)字化管理。“2”是貼合中化國際業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略設立的區(qū)域財務能力支持中心，包括在新加坡設立海外財務管理中心和在連云港設立產(chǎn)業(yè)財務管理中心，是總部戰(zhàn)略財務職能支撐業(yè)務戰(zhàn)略落地的長臂伸延。“N”是在中化國際各業(yè)務事業(yè)部設立的財務部門，服務于業(yè)務保值、增值，各業(yè)務事業(yè)部總經(jīng)理對業(yè)務財務有一半的績效考核權。（一）業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略的要求1998年中化國際脫胎于中化集團化工相關的貿(mào)易業(yè)務而成立，2001年隨著我國加入WTO，中化國際從北京南移至上海浦東，之后迅猛的市場化進程推動中化國際由貿(mào)易向?qū)崢I(yè)進行業(yè)務戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，在十年內(nèi)中化國際成員企業(yè)規(guī)模激增逾7倍，而財務人員數(shù)量也增長了6倍，為新增的分支機構速招、速訓、速派財務負責人成為當時人力資源管理的財務特色，隨之帶來的問題就是財稅基礎工作、財務支持業(yè)務和把控風險等財務工作質(zhì)量過多依賴財務負責人的個人能力，各個成員企業(yè)財務管理水平參差不齊，總部信息下達上報流程冗長，職能部門管理費用高企。原有的分散財務管理模式已經(jīng)無法適應公司業(yè)務發(fā)展對高效財務管理的要求。（二）財務轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略的要求2010年中化國際財務管理體系伴隨著公司發(fā)展，歷經(jīng)了信息披露、財務控制、價值貢獻三個發(fā)展階段，為適配業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略要求，當年公司領導進一步提出聚焦產(chǎn)業(yè)財務能力的財務轉(zhuǎn)型新要求，轉(zhuǎn)型的策略采取整合過去分散的財務組織資源，創(chuàng)新公司財務管理模式，重塑財務職能架構，培育專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化、國際化的財務能力。2011年中化國際啟動“財務共享服務中心建設”管理創(chuàng)新項目，探索集約化財務共享中心管理模式，財務共享服務中心建設目標確立為“建設全球?qū)I(yè)化服務體系，將財務打造成支持中化國際戰(zhàn)略實施和業(yè)務運營的核心能力之一”。并在當年把“財務共享”寫入公司財務長期發(fā)展戰(zhàn)略，即“在完善財務內(nèi)控基礎上，以共享服務為載體，推動價值創(chuàng)造財務轉(zhuǎn)型，成為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的推動者，業(yè)務運營的合作伙伴”。將財務共享作為公司財務價值轉(zhuǎn)型發(fā)展的新引擎，2011年以后公司財務工作重心轉(zhuǎn)向以財務共享中心建設為驅(qū)動，重構共享財務、業(yè)務財務和戰(zhàn)略財務三分財務職能，提升公司財務管理體系整體水平。2011年下半年中化國際啟動財務共享服務中心建設項目工作，組建項目團隊著手開展可行性建設方案論證，2012年引入外部咨詢公司進行財務共享服務高階規(guī)劃與試點詳細設計，圍繞可標準化、不受地域限制的財稅業(yè)務，確立了“先行先試、先易后難”的速贏推進策略，將“分散的更分散、集中的更集中”作為公司財務管理體系職能重塑目標。2013-2019年是財務共享服務業(yè)務主要建設階段，以共享服務流程信息化建設為始、以客戶服務水平協(xié)議簽署為終，在業(yè)務流程、信息系統(tǒng)、組織構建、人力資源、運營管理等六大方面陸續(xù)實現(xiàn)費用審核、總賬報表、納稅申報、應收應付、資金結算、財務IT運維、會計歸檔和商旅訂票等領域的共享服務能力。2017年以后財務共享服務中心勇于創(chuàng)新、積極探索自動化、數(shù)字化與智能化共享服務應用能力，在RPA自動化作業(yè)、智能客服、智能交單、智能審核等領域樹立中化財稅機器人服務品牌。2021年財務共享服務中心洞察客戶大數(shù)據(jù)應用需求，組建大數(shù)據(jù)價值挖掘服務團隊，為客戶提供數(shù)字報告交付服務。目前中化國際財務共享服務中心已具備為客戶提供標準化、規(guī)范化、智能化、網(wǎng)絡化財稅綜合服務能力。中化國際財務共享服務中心歷經(jīng)成本中心、利潤中心、法人三次組織形式演變，市場化程度逐次提升，倒逼財務共享服務中心持續(xù)提升組織運營管理能力。2014年中化國際財務共享服務中心組織成立之初是在公司財務管理部下屬二級部門會計稅務部里的一個成本中心團隊；2017年從會計稅務部剝離出來成為公司財務管理部二級部門，以“誰受益誰承擔”的費用分攤形式向客戶單位結算財務共享服務中心組織運營成本；2020年財務共享服務中心獨立成為中化國際全資子公司“中化寶礪商務服務有限公司”，背負“微利不虧”的利潤考核指標，因此更加關注如何提升客戶服務滿意度以保留客戶收入，如何拓展新業(yè)務、新客戶以開源增收。目前，財務共享服務中心法人下設兩家異地分公司，八個部門組織，其中跨分支機構的服務部門采取矩陣式管理模式，即：業(yè)務管理由部門總監(jiān)負責，行政管理由分支機構負責人負責。財務共享服務中心本部位于上海中化國際公司總部大樓，而在揚州、北京各設立有一個分公司。機構選址策略兼顧了效益、效率與戰(zhàn)略因素，上海本部作為財務共享服務中心管理總部，具有人才獲取和與中化國際總部溝通便捷性優(yōu)勢。揚州分中心是財務共享服務操作中心，具有運營成本優(yōu)勢。而北京分中心鄰近中化集團及其眾多關聯(lián)企業(yè)，具有開發(fā)新客戶的戰(zhàn)略價值；目前財務共享服務中心組織架構包括財務核算部、總賬報表部、資金結算部、數(shù)字化分析部、流程信息部、運營質(zhì)量部、財務管理部和行政人事部等八個部門，其中前五個部門是公司業(yè)務服務部門，后三個部門則為業(yè)務支持與運營管理部門。財務共享服務中心自2014年先行先試費用審核共享服務，積累了近十年的服務運營管理經(jīng)驗。其中，風險管理始終是財務共享服務運營管理的重中之重，中化國際財務總監(jiān)多次強調(diào)財務基礎工作審計差錯零容忍的要求，并在中化國際財務管理部設立財務稽核功能團隊，檢查與監(jiān)督包括財務共享服務中心在內(nèi)的財務管理體系運行風險。財務共享服務中心內(nèi)部亦設立質(zhì)量運營部，負責服務質(zhì)量檢查與內(nèi)控風險監(jiān)督。除此之外財務共享服務中心還建立了服務管理、運維管理、市場管理、人力管理和數(shù)字化管理等管理體系，并依托數(shù)字化賦能，有力保障了財務共享服務中心的穩(wěn)定運行。服務管理是針對共享服務主營業(yè)務的管理。包括服務流程管理、SOP服務操作標準、服務質(zhì)量管理、5S現(xiàn)場環(huán)境管理、服務團隊管理與服務拓展管理。運維管理是服務流程執(zhí)行的保障。包括運維流程建設、運維團隊管理、運維質(zhì)量管理和咨詢標準化建設。市場管理是面向外部市場的管理內(nèi)容，包括了客戶管理、供應商管理與同行對標管理。其中客戶管理包括服務合同管理、客戶拓展管理和客戶滿意度管理。供應商管理包括采購供應商管理、供應商評價管理、供應商退出管理。人力管理包括人員管理、績效管理、薪酬管理與培訓管理。其中績效管理包括組織績效管理與員工績效管理，組織績效包括數(shù)量、質(zhì)量、效率和盈利等指標，側(cè)重質(zhì)量指標和盈利指標；而員工績效包括數(shù)量、質(zhì)量、行為、效率等指標，對于操作崗位員工績效采取標準單計件績效管理與計件薪酬管理。數(shù)字化管理是針對中化國際財務數(shù)字化管理，包括了財務數(shù)字化規(guī)劃、財務數(shù)字化需求管理與財務IT項目管理。中化國際財務共享服務中心從2014年組建6人團隊開始服務15家企業(yè)，發(fā)展至今規(guī)模增長了10倍，目前財務共享服務中心共計70余人，服務140余家企業(yè)，已成為中化國際財務管理體系的管理基座，在風險可控、數(shù)據(jù)透明、流程高效、人才培育、職能重塑等方面支撐公司整體財務價值轉(zhuǎn)型。財務共享服務中心近年來年均會計核算量達30余萬張憑證/年，資金結算量達7萬余筆/年，為140余家客戶單位提供會計報表服務，歷年來未發(fā)生審計事故。財務共享服務中心在數(shù)據(jù)治理方面堅持標準化統(tǒng)一管理原則，建立有財務主數(shù)據(jù)管理機制，業(yè)財線上一體化貫通流程使得業(yè)財數(shù)據(jù)高度融合，財務共享服務中心內(nèi)部嚴格根據(jù)財稅處理標準規(guī)范加工數(shù)據(jù)，可以為各級管理組織提供高效與高質(zhì)量的業(yè)財稅信息，用于信息統(tǒng)計、對標管理等數(shù)字化應用。財務共享信息平臺是中化國際數(shù)據(jù)中臺的重要一環(huán)。財務共享服務中心服務流程基于信息科技實現(xiàn)了業(yè)財稅流程的線上一體化、自動化與智能化，并在共享服務線上流程中嵌入了內(nèi)控策略和自動化應用，最大限度替代了人力投入。實踐證明，即使在疫情隔離期間，中化國際財務共享服務中心依托線上服務流程依然為公司經(jīng)營業(yè)務提供了可靠、高效的財稅服務保障。同時，高效的業(yè)財稅線上一體化財務共享服務流程削減了之前的人力投入，僅2018-2020年期間因此減少相關流程崗位人力投入就達32%，降低了公司運營與管理成本。目前中化國際財務人力結構按照戰(zhàn)略財務、共享財務、業(yè)務財務劃分，人員規(guī)模比例分別約占13%、20%、67%，其中業(yè)務財務約占公司整體財務人力2/3，是公司財務價值轉(zhuǎn)型的主力。財務共享服務中心每年開展人才盤點，為內(nèi)部員工職業(yè)發(fā)展廣開多重職業(yè)通道，與業(yè)務財務和戰(zhàn)略財務組織建立員工短期輪崗與人才輸出機制，積極支持公司財務轉(zhuǎn)型用人需求。目前已成為財務人才培養(yǎng)中心，僅近兩年內(nèi)財務共享服務中心就為業(yè)務板塊和總部財務管理部輸送13人。財務共享服務中心在中化國際財務管理體系組織變革中發(fā)揮著重要的推動作用，依托數(shù)字化管理、服務管理與對標管理等管理手段，在職能切分、職能培育等方面積極助力戰(zhàn)略財務與業(yè)務財務轉(zhuǎn)型，推動“共享后時代”相關財務組織職能變革。近年來中化國際財務共享服務中心工作也獲得了諸多外部肯定，先后獲得2017年國際績效改進協(xié)會中國區(qū)“中國績效改進最佳實踐獎”、2019年CGMA全球管理會計中國大獎“最佳共享服務中心”、2020年鼎革獎中國數(shù)字化轉(zhuǎn)型先鋒榜年度典范獎。中化國際財務信息化案例入選工信部管理會計案例集（2021年）。對于未來，公司領導寄語財務共享服務中心“行穩(wěn)致遠，進而有為”。中化國際財務共享服務中心堅持以創(chuàng)新服務推動財務轉(zhuǎn)型，以數(shù)字化驅(qū)動管理升級，磨礪以須助力公司加快世界一流財務管理體系建設。
