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 ■ 本報記者 韓福恒
能源是國民經(jīng)濟的命脈，是人類生 存和發(fā)展的物質(zhì)基礎。
安徽省能源集團有限公司(以下簡 稱皖能集團)財務部主任朱文靜在接受 《中國會計報》記者采訪時表示，皖能集 團“建設成為國內(nèi)一流的綜合能源服務 商”發(fā)展定位，對財務管理水平和能力提 出更高要求，集團建設了統(tǒng)一的財務管 控平臺，為管理決策提供支撐；確立了 “1635”數(shù)字化轉(zhuǎn)型藍圖，實現(xiàn)了財務管 控等管理信息化；加強了資金管理，降低 資產(chǎn)負債率。
“我們多措并舉為集團國有資本投 資公司改革發(fā)展賦能。”她說。
建立業(yè)務與財務數(shù)據(jù)
協(xié)同管理模式
朱文靜認為，為了能夠?qū)I(yè)務進行 多角度、多層次的比較分析和評價，為管 理決策提供支撐，從而提高企業(yè)在復雜 多變的市場環(huán)境下競爭力，財務轉(zhuǎn)型勢 在必行 。實現(xiàn)財務轉(zhuǎn)型的路徑必然是財 務的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。
2019 年 7 月，皖能集團開始建設財 務管控系統(tǒng)，2020 年 1 月正式上線，建立 了統(tǒng)一的財務管理標準體系，把各項財 務業(yè)務流程標準、業(yè)務處理標準、功能標 準等通過系統(tǒng)進行固化，縱向?qū)崿F(xiàn)集團 各級財務上下跨單位在線協(xié)同處理，橫 向?qū)崿F(xiàn)業(yè)務與財務滲透融合，無縫銜接， 數(shù)據(jù)高度共享，形成業(yè)、財、資、稅一體化 的數(shù)據(jù)流。
具體來說，通過統(tǒng)一的財務管控平 臺建設，皖能集團將財務管理相關(guān)制度 在系統(tǒng)內(nèi)進行固化，包括業(yè)務處理流 程 、業(yè)務處理標準等，通過系統(tǒng)進行按 規(guī)則強控，實現(xiàn)管控落地模式由“不準 發(fā)生”到“不能發(fā)生”的轉(zhuǎn)變，有效管控 財務風險。
“我們建立業(yè)務與財務數(shù)據(jù)協(xié)同管 理模式，優(yōu)化再造財務管理 12 個領域 101 條管理流程 。”朱文靜介紹，通過業(yè) 務處理自動推送生成財務憑證，業(yè)務報 賬與合同、項目等業(yè)務信息進行關(guān)聯(lián)，報 賬數(shù)據(jù)回寫合同、項目等業(yè)務信息 。 同 時，形成應收應付臺賬，滿足業(yè)務部門按 照合同、項目、供應商等多維度查看財務 開票及收付款情況的應用需求，提升財 務對業(yè)務的服務能力。
皖能集團還建立與外部系統(tǒng)的生態(tài) 協(xié)同，與金融機構(gòu)建立集成接口，實現(xiàn)資 金支付由業(yè)務推送在線發(fā)起支付，支付 完成后回單掛接憑證，實現(xiàn)銀行賬與財 務賬實時核對；與稅務局發(fā)票管理系統(tǒng) 銜接，建立企業(yè)發(fā)票池，報賬同時對發(fā)票 驗真查重，發(fā)票與業(yè)務發(fā)生、財務報賬單 據(jù)、財務憑證關(guān)聯(lián)形成發(fā)票臺賬，實現(xiàn)數(shù) 據(jù)資源生態(tài)化管理。
此外，基于平臺應用積累的集團數(shù)據(jù) 資產(chǎn)，皖能集團建立 21 類主題 108 項指標 的分析模型，打造主題分析加自助分析的 數(shù)據(jù)服務平臺，為管理決策提供支撐。
數(shù)字化建設
促進企業(yè)降本增效
隨著業(yè)務模式多元化，為應對激烈 的市場競爭，皖能集團需要通過大量及 時準確的數(shù)據(jù)作出分析決策。
皖能集團對數(shù)字化、信息化建設工 作一直高度重視，建立了集團的信息化 建設和數(shù)字化轉(zhuǎn)型“十四五”規(guī)劃，確立 了“1635”數(shù)字化轉(zhuǎn)型藍圖，秉承頂層設 計、分布實施的原則，實現(xiàn)了財務管控、 招標采購、黨群建設、紀檢監(jiān)察等管理信 息化，相關(guān)業(yè)務板塊完成了電力生產(chǎn)運 營監(jiān)控云平臺、數(shù)字化管理系統(tǒng)(DMS)、 天然氣 SCADA 系統(tǒng)、環(huán)保發(fā)電管控一 體化系統(tǒng)等建設，實現(xiàn)了業(yè)務管理信息 化、規(guī)范化。
朱文靜介紹，皖能集團信息化建設 工作起步較早，積累 了 寶 貴 數(shù) 據(jù) 化 資 產(chǎn) 。 以下屬皖能合肥發(fā)電公司為例， 該公司就形成了集散控制系統(tǒng)(DCS )、 安 全 儀 表 系 統(tǒng)(SIS )、管 理 信 息 系 統(tǒng) ( MIS )、財務管控系統(tǒng)、協(xié)同辦公系統(tǒng)融 合一體的信息化管理體系 。 五大體系 融合互通，從兩大方面促進降本增效。
首先，科學高效的生產(chǎn)運行方式促 進降本增效。“一般認為，DCS、SIS 服務 于安全生產(chǎn)，似乎與經(jīng)營管理、與降本增 效距離很遠，但實踐中我們發(fā)現(xiàn)沒有數(shù) 據(jù)是孤立存在的，所有數(shù)據(jù)都能為企業(yè) 經(jīng)營管理所用。”朱文靜表示，DCS、SIS 系統(tǒng)類似于物流網(wǎng)，通過對生產(chǎn)設備間 的物理聯(lián)系傳遞出對經(jīng)營有效的數(shù)據(jù)。 例如，SIS 可能監(jiān)測到發(fā)電機組爐溫較 高，此時及時調(diào)整 DCS，摻燒一些低熱 值煤炭，在確保安全的同時降低煤炭成 本 。對于皖能合肥發(fā)電公司，入爐標煤 單價每噸降低 1 元，可增加利潤 170 萬 元 。再如，在生產(chǎn)運行過程中，SIS 發(fā)現(xiàn) 某些設備耗電量大于正常值，DSC 及時 調(diào)整運行方式，確保安全的同時降低廠 用電量 。廠用電量每降低 0.1%，可增加 利潤 23 萬元。
其次，管理信息系統(tǒng)協(xié)同促進降本 增效 。 當前，煤炭價格居高不下，煤炭成 本占發(fā)電生產(chǎn)比例超 80% 。MIS 系統(tǒng)中 的煤炭管理模塊，通過物流網(wǎng)技術(shù)，將 MIS 與卸煤設備、化驗設備連接，實時監(jiān) 控煤炭價格、數(shù)量，科學管理庫存煤 。通 過供應鏈管理物資采購成本、存儲成本， 優(yōu)化庫存管理，降低采購資金占用。
此外，通過預算管理，分解細化考核 指標，將各類預算分配至責任單位 。無 預算就無法立項，從源頭上落實全面預 算管理，有效控制各類成本費用。
數(shù)字化轉(zhuǎn)型永遠在路上。“目前，我 們?nèi)栽陧攲油苿蛹瘓F公司的數(shù)字化轉(zhuǎn)型 工作，引領各業(yè)務板塊信息化建設、數(shù)字 化轉(zhuǎn)型協(xié)同并進。”朱文靜表示，皖能集 團通過積極開展核心業(yè)務系統(tǒng)優(yōu)化升級 工作，推進智慧電廠 、智慧綜合能源管 理、能源工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)等數(shù)字化場景的相 關(guān)系統(tǒng)建設工作,全面提升集團信息化、 數(shù)字化水平。
加強資金管理 合理控制資產(chǎn)負債率
在碳達峰碳中和戰(zhàn)略要求下, 安徽 省委省政府賦予皖能新定位、新要求和 新目標，實施皖能集團改組為國有資本 投資公司試點改革工作，明確提出把皖 能打造為安徽能源安全保障的省級隊、 全省能源產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的主力 軍、實施“雙碳”行動的主平臺。 財務部門如何為集團國有資本投資 公司改革發(fā)展賦能？ 朱文靜認為，一個 重要的方面就是加強資金管理，保障企 業(yè)發(fā)展的現(xiàn)金流 、合理控制資產(chǎn)負債 率 。為此，皖能集團主要開展了以下幾 方面的工作，并取得良好成效。
一是實施資金實時歸集，提升運作 效率 。建立資金池，通過財務公司對所 有成員單位的資金實時歸集，統(tǒng)一辦理 各成員單位的內(nèi)外部資金結(jié)算，加快資 金周轉(zhuǎn)，對資金實施統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一運作 提升資金使用效率。
二是建立統(tǒng)分結(jié)合的融資策略，降 低融資成本 。堅持“統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌配 置”的原則 。集團公司成立資金管理小 組 。 負責分析研判貨幣市場利率、匯率 走勢，總結(jié)分析集團上月資金運作情 況，統(tǒng)籌確定各級子公司融資渠道、利 率、期限等 。 同時，鼓勵各級子公司與金 融機構(gòu)深度對接，創(chuàng)新融資產(chǎn) 品，拓寬 融資渠道 。 比如，發(fā)電企業(yè)有大規(guī)模采 購業(yè)務，研究通過國內(nèi)信用證、票據(jù)貼 現(xiàn)等方式實現(xiàn)了非常低成本的融資。
三是深入開展政策研究，保障轉(zhuǎn)型 發(fā)展資金 。 由于全球動力煤價格大幅上 漲，一段時間火力發(fā)電企業(yè)發(fā)一度電虧 一毛錢 。但作為省屬國有企業(yè)，皖能集 團始終把保民生放在第一位，堅決落實 電力保供責任 。為幫助發(fā)電企業(yè)走出經(jīng) 營困境，今年以來國家出臺多項金融和 稅收優(yōu)惠政策，皖能集團享受房產(chǎn)稅、土 地稅困難減免、增值稅留底退稅政策，享 受煤炭清潔高效貸款、碳減排支持工具， 煤炭保供專項貸、基礎設施建設基金等 低息貸款，并創(chuàng)新發(fā)行了全國首單碳資 產(chǎn)債券。
“這些實實在在的政策仿佛雪中送 炭，不僅保障皖能集團轉(zhuǎn)型發(fā)展資金不 ‘斷流’，還大大節(jié)約了資金成本。”朱文 靜說。
四是提升資本化證券化水平，降低資 產(chǎn)負債率。皖能集團通過碳中和主題基金 群、混合所有制改革和對外合資合作，引進 社會資本；研究上市融資、公募RITS、可轉(zhuǎn) 換公司債券等多層次資本市場直接融資政 策。 同時，全面謀劃提升集團資產(chǎn)證券化 水平，降低集團資產(chǎn)負債率。