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 各市（州）財(cái)政局，蘭州新區(qū)財(cái)政局，省委各部門(mén)、省級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)各部門(mén)辦公室（廳）,各事業(yè)單位相關(guān)部門(mén)：

為貫徹落實(shí)中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》的有關(guān)要求，推動(dòng)行政事業(yè)單位完善內(nèi)部控制建設(shè)，持續(xù)提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效能，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2024〕5號(hào)）要求，現(xiàn)就2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作通知如下：

一、總體要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各市州、各部門(mén)要提高政治站位，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)（部門(mén)）內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機(jī)制，制定工作方案，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層壓實(shí)責(zé)任，有序推進(jìn)內(nèi)部控制報(bào)告的編制、匯總、審核、報(bào)送、分析、應(yīng)用等各項(xiàng)工作。同時(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告與部門(mén)決算、預(yù)算績(jī)效管理、政府采購(gòu)、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。各單位要進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)“以報(bào)促建”“以評(píng)促改”工作機(jī)制，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度》及甘肅省級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制“兩標(biāo)一指引”相關(guān)要求，認(rèn)真組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成本地區(qū)（部門(mén)）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和編報(bào)情況分析總結(jié)三項(xiàng)書(shū)面材料，作為內(nèi)部控制報(bào)告的佐證材料一并提交。

（二）強(qiáng)化審核檢查。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)2023年度內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)際情況、存在的問(wèn)題和取得的成效，以能夠反映本部門(mén)（單位）內(nèi)部控制真實(shí)情況的相關(guān)材料為支撐，科學(xué)準(zhǔn)確編制報(bào)告。各級(jí)匯總單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告及相關(guān)佐證材料進(jìn)行匯總審核，編制并報(bào)送《2023年度地區(qū)（部門(mén)）匯總內(nèi)部控制報(bào)告》，未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報(bào)告及相關(guān)佐證材料不得匯總上報(bào)。各市州應(yīng)當(dāng)抽取一定比例的所屬單位，對(duì)其內(nèi)控報(bào)告的編報(bào)情況進(jìn)行核查，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性，對(duì)核查發(fā)現(xiàn)報(bào)告內(nèi)容不符合真實(shí)性、完整性、規(guī)范性要求以及同口徑數(shù)據(jù)差異超標(biāo)的單位內(nèi)控報(bào)告予以退回，責(zé)令編報(bào)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改后再行上報(bào)。省財(cái)政廳將對(duì)各市州、各部門(mén)報(bào)送的匯總報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)未認(rèn)真開(kāi)展審核檢查的市州（部門(mén)）匯總內(nèi)控報(bào)告將予以退回，責(zé)令相關(guān)市州（部門(mén)）進(jìn)行整改后再行上報(bào)。

(三)深化分析應(yīng)用。各單位應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，積極開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告的專(zhuān)題分析、問(wèn)題整改和成果應(yīng)用工作，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系。各市州、各部門(mén)要認(rèn)真總結(jié)報(bào)送本市州（部門(mén)）內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)做法和取得成效，形成具有可復(fù)制、可推廣的典型案例，并在匯總內(nèi)部控制報(bào)告中列示。同時(shí)根據(jù)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)情況和核查情況，書(shū)面反饋核查結(jié)果，督促所屬單位針對(duì)有關(guān)問(wèn)題，限時(shí)整改完善。

（四）嚴(yán)守保密底線。各市州、各部門(mén)、各單位應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)部控制報(bào)告的安全保密工作。按照“誰(shuí)產(chǎn)生、誰(shuí)定密”的原則，由報(bào)送主體確定報(bào)告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式報(bào)送的內(nèi)部控制報(bào)告，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫密處理。涉及的敏感信息，應(yīng)當(dāng)通過(guò)單機(jī)版軟件填報(bào)，并通過(guò)光盤(pán)、紙質(zhì)等介質(zhì)離線報(bào)送。嚴(yán)禁報(bào)送涉密信息。

二、編報(bào)要求

（一）編報(bào)方式。此次編報(bào)采取網(wǎng)絡(luò)版報(bào)送，各單位通過(guò)省財(cái)政廳統(tǒng)一報(bào)表平臺(tái)（http://125.74.7.12:7001）上的2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)開(kāi)展編報(bào)工作。

（二）報(bào)送要求。各市州應(yīng)當(dāng)于2024年5月30日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，匯總內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)由財(cái)政局主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章；省直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2024年6月10日前完成對(duì)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并在填報(bào)系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。省直各部門(mén)匯總內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)由部門(mén)主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章；各市州、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2024年6月20日前報(bào)送本市州（部門(mén)）內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施中的經(jīng)驗(yàn)做法、典型案例材料。

三、其他事項(xiàng)

（一）編報(bào)資料。各市州、各單位可于3月1日后從財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)“在線服務(wù)”欄目中下載查閱內(nèi)部控制報(bào)告系統(tǒng)填報(bào)用戶(hù)操作手冊(cè)、問(wèn)題解答、講解視頻等編報(bào)資料。

（二）咨詢(xún)答疑。

系統(tǒng)平臺(tái)咨詢(xún)聯(lián)系人：何文亮17789600823

                    趙彥軍17789662497

內(nèi)控業(yè)務(wù)咨詢(xún)聯(lián)系人：張曉燕18919876331

柴莉莉15809462771

省財(cái)政廳聯(lián)系人：楊玉琴0931-8891030

（三）總結(jié)核查。省財(cái)政廳將對(duì)各市州、各部門(mén)報(bào)送的內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核抽查，結(jié)合各市州、各部門(mén)2023年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)情況、內(nèi)部控制報(bào)告核查情況，線上線下相結(jié)合，開(kāi)展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制核查評(píng)價(jià)。

甘肅省財(cái)政廳 

2024年2月26日