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 2022年1月，國務院國資委發(fā)布《關于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》（以下簡稱“國資委1號文”）指出，要把司庫管理體系建設作為促進財務管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級的切入點和突破口，強調(diào)中央企業(yè)加快建設司庫體系的必要性和緊迫性。2022年3月，國務院國資委發(fā)布《關于中央企業(yè)加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，明確“強化資金管理，實現(xiàn)安全高效”是加快建設世界一流財務管理體系五項職能之一，再次強調(diào)司庫體系建設的重要性，并指出要加強司庫管理體系頂層設計，加快推進司庫管理體系落地實施。

在政策要求下，具有資產(chǎn)規(guī)模大、業(yè)務分布廣、組織層級多等特點的中央企業(yè)乃至大型集團企業(yè)紛紛采取行動，建設價值型司庫體系。 廈門國貿(mào)集團股份有限公司（Xiamen ITG Group, 簡稱“國貿(mào)股份”）是國有控股上市公司，始創(chuàng)于1980年，1996年在上海證券交易所上市。經(jīng)過四十余年的發(fā)展，國貿(mào)股份現(xiàn)已成長為《財富》世界500強國貿(mào)控股集團的核心成員企業(yè)，連續(xù)多年上榜全球上市公司2000強、中國上市公司500強（2023年位列第26位）、亞洲品牌500強、首批全國供應鏈創(chuàng)新與應用示范企業(yè)、省市級文明單位。其母公司廈門國貿(mào)控股集團有限公司2023年位列 《財富》 世界500強第95位, 國貿(mào)股份在海外設立了10多家駐外分支機構(gòu)，與170多個國家和地區(qū)的合作伙伴建立了供應鏈業(yè)務往來。

圖1：國貿(mào)股份與170多個國家和地區(qū)建立了業(yè)務往來

“十四五”規(guī)劃期內(nèi)，國貿(mào)股份聚焦供應鏈管理核心主業(yè)，積極拓展健康科技新興業(yè)務。國貿(mào)股份結(jié)合戰(zhàn)略規(guī)劃、行業(yè)特性以及司庫管理需要，依托“價值型司庫”，建體系、強風控、強決策，加速推進邁向世界一流。

2022年以來，在國家鼓勵構(gòu)建世界一流財務管理體系、創(chuàng)建世界一流司庫體系的政策指引下，央企、國企司庫體系建設落地步伐加快。國貿(mào)股份深刻領會其中深遠意義，聯(lián)合金蝶共同探索出“14441”價值型司庫體系建設的“五定”方法論：圍繞一個目標“定方向”，做好四大頂層設計“定骨架”，強化四項職能“定權(quán)責”，完善四大保障“定落地”，統(tǒng)一一個平臺“定底座”。

圖2：價值型司庫體系

系統(tǒng)建設，規(guī)劃先行。依靠價值型司庫體系的“五定”方法論，國貿(mào)股份打造出司庫建設的最佳實踐模式，對于正在建設或即將建設司庫體系的企業(yè)極具借鑒意義和啟示作用。

聚焦三類業(yè)務，強化司庫管理

國貿(mào)股份把司庫平臺視為“神經(jīng)中樞”。信息化層面拉通集團、二級板塊、基層單位、供應商、客戶等的集成，金融生態(tài)層面拉通與金融機構(gòu)、數(shù)據(jù)提供商、交易平臺商等的連接。系統(tǒng)功能層面，建立雙通道銀企平臺，提供通道和數(shù)據(jù)服務，并對資金業(yè)務進行全面線上管理，加強資金管理能力和金融資源統(tǒng)籌配置能力，構(gòu)筑全集團“一朵云、一張網(wǎng)、一條鏈”。

圖3：國貿(mào)股份司庫管理平臺“神經(jīng)中樞”整體規(guī)劃

國貿(mào)股份近年來通過不斷強化優(yōu)化司庫管理，積極研究金融政策、服務手段、監(jiān)管機制的創(chuàng)新，已形成較為完善的司庫管理體系，實現(xiàn)了國資委1號文要求建設的操作類、運營類、戰(zhàn)略及資源配置類三大業(yè)務。

（一）操作類業(yè)務—智能高效

操作類業(yè)務作為司庫管理的基石，旨在夯實信息基礎、提升操作效率。國貿(mào)股份針對人員操作流程的引導與管理，建立完善的內(nèi)部管控機制，平衡可操作性、易用性及風險管控，達成高效、安全的資金結(jié)轉(zhuǎn)，以支撐業(yè)務發(fā)展。

目前，依托金蝶云·星瀚數(shù)字化司庫管理平臺，國貿(mào)股份已實現(xiàn)銀行賬戶線上全流程統(tǒng)一管理，覆蓋開戶申請、銷戶申請、銀企開通/取消申請等全業(yè)務鏈場景；完成19家境內(nèi)外銀行的銀企直連建設，功能涵蓋余額查詢、明細查詢、電匯收付、票據(jù)收付等主要業(yè)務環(huán)節(jié)，實現(xiàn)近千個主要收付賬戶的銀企直連接通，流水銀企覆蓋率達90%以上，并向100%銀企覆蓋率的目標快速挺進。

資金結(jié)算管理方面，根據(jù)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略規(guī)劃以及業(yè)務管理轉(zhuǎn)型升級的要求，國貿(mào)股份通過詳細調(diào)研、全面評估、嚴謹研發(fā)和多方位測試，建立資金結(jié)算平臺。資金結(jié)算平臺定位執(zhí)行系統(tǒng)，依托敏捷業(yè)務系統(tǒng)、OA系統(tǒng)及銀企直連的深度融合，將審批過程前置，在銀企支付的流程中取消了傳統(tǒng)網(wǎng)銀資金復核的操作。此舉有效平衡了安全、合規(guī)與效率，在節(jié)約近一半資金人力支出的同時，成倍地提升結(jié)算效率，也提高了用戶體驗和滿意度。

經(jīng)過多年的摸索，國貿(mào)股份已建成跨部門、跨企業(yè)的一體化票據(jù)池，輔以背書補貼、轉(zhuǎn)讓利息補貼、模擬貼現(xiàn)等政策。在收票方面，引導業(yè)務部門接收優(yōu)質(zhì)銀行承兌的票據(jù)，防范違約風險；在付款方面，以現(xiàn)有票據(jù)背書為優(yōu)先、開票為次優(yōu)進行票據(jù)流轉(zhuǎn)，降低企業(yè)的財務成本。得益于票據(jù)直連的實現(xiàn)與不斷完善，國貿(mào)股份實現(xiàn)“分鐘級”管理，消除了不同部門、不同企業(yè)之間票據(jù)信息不對稱的痛點，業(yè)務部門使用票據(jù)池的人工成本得以有效降低，意愿大為增強，票據(jù)的周轉(zhuǎn)進一步加快，資源使用率大為提升。

在國貿(mào)股份的日常運營中，通過財務系統(tǒng)的報表平臺，財務部能夠快速獲取應收賬款信息。配以制度化建設，通過正負占用、資金計劃等方式，促使業(yè)務部門對應收賬款清收更為積極主動、有信心，從而降低資金壓力，降低了公司的財務成本。

（二）運營類業(yè)務—降本增效

相比于操作類業(yè)務，優(yōu)化運營類業(yè)務旨在降低運營成本。國貿(mào)股份通過制度化、流程化的管控與信息化的互通，使各成員單位資源共享共通，從而以較低的運營成本實現(xiàn)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

資金集中管理的核心在于資金池的建立。通過建立資金池，國貿(mào)股份實現(xiàn)對子企業(yè)資金按日或按需歸集，從而達到資金管理規(guī)范化、效益化的目的。在過往的實踐中，存在部分成員單位因故在賬戶中留存大量資金的情況，但因缺乏實時有效的管理工具，只能事后核查，致使集團無法實時、準確、完整地掌握整體資金狀況與動態(tài)。得益于銀企直連與資金統(tǒng)一管理平臺的建立，集團相關負責人可以輕而易舉地設置報警系統(tǒng)，于次日及時獲知子企業(yè)資金留存情況，并開展針對性指導。信息化系統(tǒng)的升級優(yōu)化對資金管理大有裨益。

國貿(mào)股份所處行業(yè)為資金密集型行業(yè)，業(yè)務部門對于資金情況的掌握、匯報將直接影響資金的籌措。一個有效高速運轉(zhuǎn)的資金計劃報送制度可為企業(yè)節(jié)約大量的財務成本。目前國貿(mào)股份已建立各業(yè)務單位按周報送資金計劃的制度，為資金管理提供了業(yè)務依據(jù)。未來，國貿(mào)股份仍將依托數(shù)字化資金平臺提高分級匯總效率，減輕人員報送成本，并佐以大數(shù)據(jù)分析，實現(xiàn)“滴灌級”資金管理。

此外，供應鏈管理行業(yè)具有結(jié)算工具較多、貿(mào)易融資筆數(shù)眾多等特點。結(jié)算工具的繁雜與量級的增長困擾著國貿(mào)股份授信資源的事前事后管理。如今，通過對業(yè)務場景、管理流程的梳理，結(jié)合業(yè)務系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、財務系統(tǒng)，國貿(mào)股份已形成貸前審批完整、貸后數(shù)據(jù)完整的體系化管理規(guī)范。從授信總額到授信明細，均做到“筆筆可查、筆筆好查”。而且，及時的公示、完善的審批流程及線上臺賬管理，為形成國貿(mào)股份借款及擔保管理的詳細數(shù)據(jù)打下堅實基礎。

（三）戰(zhàn)略及資源配置類業(yè)務—服務決策

戰(zhàn)略及資源配置類業(yè)務重點在于優(yōu)化資源配置、支撐戰(zhàn)略決策。國貿(mào)股份以供應鏈管理為核心主業(yè)，全球合作伙伴眾多，單純依托境內(nèi)注冊企業(yè)難以滿足業(yè)務需要。通過設立境外平臺企業(yè)，國貿(mào)股份更好地支持了業(yè)務發(fā)展需求。在境外平臺企業(yè)的管理上，國貿(mào)股份通過境外賬戶統(tǒng)一管理，授信資源統(tǒng)一管理，積極接入銀企直連等方式，加強資金管理，使境內(nèi)外資金情況一目了然，很好地支撐企業(yè)戰(zhàn)略決策。

供應鏈金融圍繞供應鏈上的核心企業(yè)，為上下游企業(yè)提供融資服務，其核心是掌握商流、信息流、物流、資金流，依托核心企業(yè)信用支持的融資模式。作為供應鏈上的核心企業(yè)之一，國貿(mào)股份積極盤活數(shù)據(jù)資產(chǎn)，通過建立平臺等方式，與銀行共同開發(fā)供應鏈金融產(chǎn)品、開展供應鏈金融創(chuàng)新服務，以更好地促成交易的達成。通過對供應鏈金融的創(chuàng)新，深化國貿(mào)股份行業(yè)地位、提高用戶黏性，最終形成各方共贏的局面。司庫體系建設只有達成“看得見、管得住、調(diào)得動、用得好”，才能更好地為企業(yè)決策管理層“謀布局、創(chuàng)機遇”提供必不可少的資金助力，最終在戰(zhàn)略上牢牢把握時代風帆，行穩(wěn)致遠。

司庫管理引領國貿(mào)股份價值創(chuàng)造

借助多項新型技術的廣泛應用與深度融合，國貿(mào)股份不斷深化司庫管理的組織與經(jīng)營管理體系變革，推動流程與制度的健全與完善，顯著提升了整體工作效率、有效降低綜合人工成本、實質(zhì)拓寬業(yè)務生產(chǎn)力，跨越式地豐富與優(yōu)化智能化業(yè)務模型，顯著提高司庫管理整體效能，引領企業(yè)價值創(chuàng)造。

（一）核心數(shù)字化成果

1.開通“19+2”全球在線銀企直聯(lián)，銀企付款率超過85%。特別是疫情期間，即使有超一半的出納居家，也能完成無障礙支付，“線上辦公”得到實質(zhì)有效落地，業(yè)務單據(jù)發(fā)起申請后3分鐘內(nèi)即可完成線上支付。

2.每月8萬以上結(jié)算量，被動付款自動入賬率高達100%，智能配單成功率高超96%，降低人工配單超50%的工作量。

3.業(yè)資財多系統(tǒng)無縫集成，流程處理效率提升30%，降低人工成本40%。

4.用戶操作界面加強體驗感改造覆蓋率超80%，用戶粘性與滿意度顯著提升。

5.啟用雙因子短信復核、數(shù)據(jù)庫唯一校驗鎖、資金支付安全機制、疑似重復付款區(qū)等復合手段，確保資金支付安全，實現(xiàn)零重復支付。

6.建立預警平臺，實現(xiàn)融資到期預警、付款消息提醒、審批進度提醒等預警措施，有效降低企業(yè)運營風險。

以報銷業(yè)務為例。原先報銷業(yè)務是全線下手工模式，即線下逐步完成訂票、獲票、整理報銷憑據(jù)、制單、報銷審核、送交付款等環(huán)節(jié)。借助報賬平臺、商旅平臺、資金系統(tǒng)與進項系統(tǒng)的全面上線與深度融合，平均每筆報銷訂單全流程節(jié)約超1.5小時，全年報銷筆數(shù)超7萬筆，節(jié)約工時超10萬小時。僅此一項，借助數(shù)字化與流程重組，報銷業(yè)務的線上化、流程化、自動化可為企業(yè)每年節(jié)約綜合成本超千萬元。

（二）“三化”助力降本增效和支撐決策

流程標準化：流程標準化的內(nèi)核是制度規(guī)范化，制度規(guī)范化是實現(xiàn)“寓制度于系統(tǒng)”的前置條件，也是司庫體系建設方法論中最為關鍵的一環(huán)，更是財資數(shù)智化轉(zhuǎn)型得以落地的重要基石。通過“寓制度于系統(tǒng)”這一抓手，既能降低內(nèi)部信息摩擦成本，提高機構(gòu)運轉(zhuǎn)效率，又能有效契合數(shù)字資產(chǎn)標準化的發(fā)展方向，構(gòu)筑有價值的數(shù)字資產(chǎn)，為財資數(shù)智化轉(zhuǎn)型打下堅實的基礎。

智能便捷化：智能便捷化是加強司庫“高效、友好”管理的一大創(chuàng)新方向，能帶來的最直觀價值就是提升運營效率與員工幸福感。提升運營效率上，在資金結(jié)算中心，國貿(mào)股份使用銀行U盾大機柜和智能付款排程技術；在審單中心，國貿(mào)股份應用機器學習技術實現(xiàn)嵌入式審單規(guī)則的應用。以收款到賬通知為例，系統(tǒng)3分鐘可完成全球所有銀行賬戶銀企交易數(shù)據(jù)輪詢，實現(xiàn)客戶到款通知實時觸達業(yè)務，加速業(yè)務周轉(zhuǎn)效率。提升員工幸福感上，國貿(mào)股份對創(chuàng)新技術的應用，將人力資源從重復無聊的工作中解放出來，投入到更有價值的工作上，形成企業(yè)與員工雙贏的經(jīng)營模式。

數(shù)字可視化：數(shù)字可視化是財資數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級的核心目標。國貿(mào)股份通過數(shù)字可視化的開發(fā)，決策層可以更好地發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中的奧秘，制定更符合企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略，員工也可從可視化的數(shù)據(jù)中更好地領會公司決策，從而達成上下一致、齊心協(xié)力、共創(chuàng)未來的和諧局面。

（三）司庫體系建設助推產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級

在企業(yè)經(jīng)營過程中，只有以較小的人力成本，在盡可能短的時間統(tǒng)計數(shù)據(jù)、挖掘數(shù)據(jù)、利用數(shù)據(jù)，才能更大力地賦能產(chǎn)業(yè)鏈上下游，提供全方面的資金和資源支持，從而支撐企業(yè)的戰(zhàn)略布局和轉(zhuǎn)型。

國貿(mào)股份正是秉持這種理念，遵循《“十四五”數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃》，充分利用數(shù)字化工具進行產(chǎn)業(yè)融合，構(gòu)筑產(chǎn)融數(shù)智化，加速邁向價值型司庫。在這一機遇下，國貿(mào)股份對內(nèi)構(gòu)建單據(jù)錄入標準化，從源頭開始嚴格施行全流程線上管理，從合同簽訂到支付單據(jù)再到財務憑證，處處留痕，充分積蓄數(shù)字資產(chǎn)、挖掘數(shù)字財富；對外積極推動產(chǎn)融結(jié)合，依托行業(yè)地位，以手中數(shù)字化資產(chǎn)構(gòu)建資金融出融入方互信橋梁，推進供應鏈金融創(chuàng)新，降低合作門檻，打消上下游風控疑慮，促成合同簽訂及交易展開，形成“數(shù)據(jù)提供方有交易、資金融出方有利潤、資金融入方降成本”的多贏合作模式，從而為企業(yè)第二增長曲線的構(gòu)筑保駕護航。

國貿(mào)股份通過強化司庫管理，重構(gòu)了內(nèi)部資金等金融資源管理體系，進一步加強了資金的集約高效和安全管理，推動了企業(yè)管理創(chuàng)新與組織變革，增強了企業(yè)價值創(chuàng)造力、核心競爭力和抗風險能力。司庫管理成為公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級的重要突破口，為實現(xiàn)建設世界一流財務管理體系的目標打下堅實基礎。

本文編輯選自于《新理財》雜志2023年5月期公司理財雜志《國貿(mào)股份：打造司庫管理標桿實踐 引領價值創(chuàng)造》一文，作者供職于廈門國貿(mào)集團股份有限公司。