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 各市（不含青島）財(cái)政局，省黃三角農(nóng)高區(qū)財(cái)政金融局，省直各部門、單位：

為貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見〉的通知》（中辦發(fā)〔2023〕4號(hào)）有關(guān)要求，推動(dòng)各級(jí)行政事業(yè)單位完善內(nèi)部控制建設(shè)，服務(wù)財(cái)政科學(xué)管理，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）〉的通知》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于開展2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2025〕1號(hào)），現(xiàn)就我省2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、編報(bào)范圍

（一）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送范圍是全省各級(jí)各類具有法人資格的行政事業(yè)單位，省、市和縣(市、區(qū)）各單位應(yīng)獨(dú)立編制《2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（附件1），鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府作為一個(gè)主體編報(bào)。

（二）省、市、縣（市、區(qū)）主管部門除編制部門本級(jí)內(nèi)部控制報(bào)告外，還應(yīng)編制《2024年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報(bào)告》（附件2）。

（三）2024年新組建部門、職能整體劃轉(zhuǎn)不再保留的部門不編報(bào)2024年度內(nèi)部控制報(bào)告；涉及部分職能劃轉(zhuǎn)的部門正常編報(bào)。

二、編報(bào)方式

本年度內(nèi)部控制編報(bào)采用網(wǎng)絡(luò)方式，請(qǐng)各單位于3月10日后通過財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)（http://119.148.161.68:9797），登錄“2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)”開展編報(bào)工作。單位用戶名與去年一致，初始密碼統(tǒng)一為Nkbg_123。

機(jī)構(gòu)調(diào)整造成的用戶變化，由同級(jí)財(cái)政部門匯總后向省財(cái)政廳報(bào)備并作統(tǒng)一修改。

凡通過網(wǎng)絡(luò)方式填報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告及佐證材料，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應(yīng)當(dāng)通過單機(jī)版軟件填報(bào)，并通過光盤、紙質(zhì)等介質(zhì)離線報(bào)送；嚴(yán)禁報(bào)送涉密信息。

三、編報(bào)內(nèi)容和時(shí)間

（一）編報(bào)資料。各編報(bào)主體可于2025年3月10日后從山東省財(cái)政廳網(wǎng)站山東會(huì)計(jì)管理專題網(wǎng)頁（http://czt.shandong.gov.cn/col/col17084）“通知公告”欄目下載查閱內(nèi)部控制報(bào)告系統(tǒng)填報(bào)用戶操作手冊(cè)、講解視頻、常見問題解答、審核說明、單機(jī)版軟件等編報(bào)資料。

（二）編報(bào)內(nèi)容。各單位登錄系統(tǒng)填報(bào)生成單戶報(bào)告，各主管部門審核、匯總所屬單位的內(nèi)部控制報(bào)告，填報(bào)生成部門匯總報(bào)告。無下屬單位的部門僅需填報(bào)生成單戶報(bào)告。各級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)審核、匯總下級(jí)及同級(jí)部門、單位的內(nèi)部控制報(bào)告，填報(bào)生成地區(qū)匯總報(bào)告。單戶報(bào)告、部門匯總報(bào)告、地區(qū)匯總報(bào)告封面均應(yīng)由主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章，掃描后上傳系統(tǒng)。

各市、各部門、各單位應(yīng)根據(jù)2024年度內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)際情況、存在的問題和取得的成效，參照《2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)說明及常見問題》（附件3），如實(shí)填報(bào)各項(xiàng)內(nèi)容，上傳能夠真實(shí)反映本地區(qū)、本部門、本單位內(nèi)部控制建設(shè)情況的相關(guān)佐證材料，不得提供虛假資料。

（三）報(bào)送時(shí)間。省直各部門和各市財(cái)政部門應(yīng)分別于2025年5月15日、5月25日前在系統(tǒng)內(nèi)提交本部門、本地區(qū)2024年度內(nèi)部控制報(bào)告。東營市財(cái)政局負(fù)責(zé)匯總省黃三角農(nóng)高區(qū)2024年度內(nèi)部控制報(bào)告及相關(guān)材料。

四、編報(bào)要求

（一）強(qiáng)化組織協(xié)調(diào)。各市和各部門、單位要充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制工作的重要意義，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升政府治理效能、深化財(cái)稅體制改革中的基礎(chǔ)作用。要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機(jī)制，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層壓實(shí)責(zé)任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”，有序推進(jìn)內(nèi)部控制報(bào)告的編制、匯總、審核、報(bào)送、分析、應(yīng)用等各項(xiàng)工作。同時(shí)，要做好內(nèi)部控制報(bào)告與部門決算、預(yù)算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報(bào)告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提高數(shù)據(jù)填報(bào)準(zhǔn)確性。

（二）提升審核質(zhì)效。各單位應(yīng)當(dāng)對(duì)填報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告及佐證材料加強(qiáng)審核，重點(diǎn)關(guān)注報(bào)告的規(guī)范性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、數(shù)據(jù)的合理性以及佐證材料的真實(shí)性。各級(jí)匯總單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核，并在匯總報(bào)告中全面反映審核情況。各市、各部門應(yīng)當(dāng)抽取一定比例的所屬單位，對(duì)其內(nèi)部控制建設(shè)情況和內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)質(zhì)量進(jìn)行核實(shí)，切實(shí)提高編報(bào)質(zhì)量。省財(cái)政廳將組織開展全省內(nèi)部控制報(bào)告集中審核，抽取部分省直部門、單位開展內(nèi)部控制報(bào)告現(xiàn)場評(píng)價(jià)，并結(jié)合報(bào)告審核和評(píng)價(jià)等情況，對(duì)各市、省直各部門2024年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行總結(jié)通報(bào)。

（三）強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用。各市和各部門、單位應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作為抓手，積極開展內(nèi)部控制專題分析、問題整改和成果應(yīng)用工作，針對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告反映的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)制定整改措施，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系；挖掘內(nèi)部控制在完善單位管理制度、績效管理、監(jiān)督問責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價(jià)值；認(rèn)真總結(jié)本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施過程中的經(jīng)驗(yàn)做法和取得成效，形成可復(fù)制、可推廣的典型案例，并在內(nèi)部控制報(bào)告中以附件形式予以上報(bào)，其中，每市上傳典型案例不得少于3個(gè)。

五、其他事項(xiàng)

（一）內(nèi)部控制報(bào)告培訓(xùn)。為保證編報(bào)效果，省財(cái)政廳擬于3月7日舉辦報(bào)告編報(bào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，請(qǐng)省直各部門和各市、縣（市、區(qū)）財(cái)政部門及時(shí)報(bào)名參訓(xùn)，具體事項(xiàng)另行通知。

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試點(diǎn)。為規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，研究制定行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法，通過“以評(píng)促建”方式促進(jìn)內(nèi)部控制的持續(xù)提升，財(cái)政部組織部分地區(qū)開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試點(diǎn)工作。我省省委黨校（山東行政學(xué)院）、省人民檢察院、省自然資源廳3家省直部門（含機(jī)關(guān)和所屬單位）以及泰安市（含全市各級(jí)行政事業(yè)單位）為內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試點(diǎn)部門（地區(qū)）。以上部門（地區(qū)）的單位不再按照本通知要求開展2024年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)，試點(diǎn)工作要求和培訓(xùn)事宜另行通知。

聯(lián) 系 人：省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處

聯(lián)系電話：0531-51769793（業(yè)務(wù)咨詢）

0531-89605697（技術(shù)咨詢）

附件：1.2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告.doc

2.2024年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報(bào)告.doc

3.編報(bào)說明及常見問題.docx

4.單位報(bào)告審核說明.doc

5..匯總報(bào)告審核說明.doc

6.2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告網(wǎng)絡(luò)版系統(tǒng)操作手冊(cè).docx

7.網(wǎng)絡(luò)版系統(tǒng)演示視頻.rar （此項(xiàng)為財(cái)政部統(tǒng)一錄制演示視頻，山東省更為詳細(xì)的業(yè)務(wù)和系統(tǒng)培訓(xùn)視頻見編報(bào)系統(tǒng)首頁公告）

8.單機(jī)版軟件

9.單機(jī)版操作手冊(cè)和演示視頻.zip

山東省財(cái)政廳

2025年3月5日