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淺談企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性

 隨著人們保險意識的增強,保險企業(yè)的市場不斷拓展,呈現(xiàn)百花齊放的繁榮景象,然而也同時面臨著多重風險,承擔著巨額的損失。在社會化的大生產(chǎn)中,內(nèi)部控制作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的自我調(diào)節(jié)和自我制約的內(nèi)在機制,處于企業(yè)中樞神經(jīng)系統(tǒng)的重要位置。內(nèi)控既是公司治理的重要部分,也是公司發(fā)揮作用的重要保障,明確公司不同風險控制的職能,為公司實現(xiàn)垂直化的管理,建立了比較科學的工作機制和比較清晰的報告路線。內(nèi)部控制制度在企業(yè)的發(fā)展過程中有著保護資產(chǎn)的作用,公司規(guī)模越大,其重要性越顯著,那么究竟企業(yè)內(nèi)部控制制度在企業(yè)的管理中到底有什么樣的重要作用呢?可以說,內(nèi)部控制的健全與否,是單位經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。2010年8月《保險公司內(nèi)部控制基本準則》(以下簡稱《準則》),是保監(jiān)會深入貫徹落實科學發(fā)展觀,強化監(jiān)管,切實防范風險,促進保險業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展的一項重要舉措?!稖蕜t》將使保險公司的內(nèi)部控制管理要求更為統(tǒng)一,使公司治理和內(nèi)控管理有機結(jié)合起來,形成更為完整的體系,對于保險公司防止“跑冒滴漏”、加強管理、走內(nèi)涵式發(fā)展道路具有十分重要的意義。我作為一名保險人員,下面就結(jié)合保險公司的實際,淺談內(nèi)部控制制度的重要性。
  一、保險公司的經(jīng)營行為得到規(guī)范
  保險市場雖然大但是仍不成熟,市場秩序不規(guī)范的問題還較為突出,其中主要表現(xiàn)在非理性的價格競爭,治理的難點在于財務(wù)數(shù)據(jù)不真實及由此造成的各種違法違規(guī)行為,整治的重點是各種違規(guī)支付的手續(xù)費和其他利益返還。近年來,監(jiān)管部門抓住市場上存在的突出問題,集中力量進行專項整治,取得了明顯的效果,但如果缺乏相應(yīng)的長效機制做保證,效果難以持久。規(guī)范保險市場秩序,需要從完善保險市場規(guī)則入手,構(gòu)建保險市場秩序的基礎(chǔ)。我們便可以建立健全完善的內(nèi)部控制制度,對保險公司里的所有環(huán)節(jié)、所有部門進行有效的監(jiān)督、控制,出現(xiàn)問題做到有“法”可依、有“法” 必依;保險公司可以根據(jù)不同渠道、方式銷售活動的特點,制定有針對性的內(nèi)部控制制度,規(guī)范銷售宣傳行為,杜絕廣告宣傳中的誤導行為;在運營控制方面,要求保險公司針對運營活動的不同環(huán)節(jié),強化操作流程控制;在理賠方面,保險公司可以建立標準、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機制;在收付費控制方面,保險公司可以當建立規(guī)范統(tǒng)一的收付費管理制度。通過這些制度、措施的實施,保險公司的經(jīng)營行為得到了科學的規(guī)范。
  二、保險公司經(jīng)營風險得到防范
  近段時間以來,國際金融形勢日趨嚴峻,我國經(jīng)濟總體雖保持平穩(wěn)運行,但通脹壓力居高不下,復雜的經(jīng)濟形勢和宏觀政策調(diào)整給保險業(yè)經(jīng)營帶來了較大挑戰(zhàn),要想把企業(yè)、公司做大做強,就要預防、控制各類風險。保險公司的經(jīng)營對象便是風險,所以保險公司面臨的經(jīng)營風險更是可想而知。而內(nèi)部控制作為企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié),是防范保險公司風險最為行之有效的一種手段。它通過對公司面臨風險的正確、有效的評估,不斷加強對保險公司在經(jīng)營風險中的薄弱環(huán)節(jié)的控制。我們可以建立高效的風險管理機制,以風險管理為核心,嚴格控制經(jīng)營風險,保證業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定,滿足被保險人日益增長的保險需求;還可以應(yīng)運用新技術(shù)、新方法對風險進行科學預測,對可能面臨的經(jīng)營風險進行控制和管理;建立科學的風險監(jiān)測反饋系統(tǒng);完善公司內(nèi)部控制管理制度,用制度管人、管機構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營,并接受保險監(jiān)管部門的指導和檢查。將公司的各種風險都扼殺在萌芽之中,這也是現(xiàn)代保險公司對風險防范的一種最佳方法。
  三、員工隊伍素質(zhì)得到提高
  保險公司把建立健全內(nèi)部控制制度、依法合規(guī)經(jīng)營作為一項重要的經(jīng)營理念和行為準則,在思想上高度重視,在制度上不斷完善,在管理上層層布防,在工作中嚴守合規(guī)生命線,尤為重要的是在宣傳上積極營造合規(guī)氛圍,確保公司各項經(jīng)營管理工作能在合規(guī)的前提下進行,保障公司穩(wěn)健經(jīng)營。在早會、經(jīng)營分析會、品質(zhì)管理會等多種會議上,有針對性地進行制度宣導,組織全員內(nèi)控制度培訓。加強對保險從業(yè)人員的教育和培訓,強化各級高級管理人員的守法合規(guī)意識、責任意識和職業(yè)道德,大力開展案例教育,增強查處違法違規(guī)行為的警示效果。各部門領(lǐng)導人要以身作則、嚴于律己,讓員工深切意識到公司與每個人息息相關(guān),強化了員工的風險防范意識。各項規(guī)章制度扎根于每個員工的思想中,落實在每個員工的行動上,提高了員工的素質(zhì),營造了濃厚工作氛圍。
  四、經(jīng)濟效益得到提高,公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展
  建立健全有效的內(nèi)部控制,我們可以充分利用計劃財務(wù)、業(yè)務(wù)管理、信息技術(shù)、承保處理、客戶服務(wù)等各部門的規(guī)章制度及規(guī)劃,把公司承保、財務(wù)、理賠等部門及其工作結(jié)合在一起,從而是各部門密切配合,充分發(fā)揮公司的作用,以順利達到保險公司的經(jīng)營目標。在保險公司內(nèi)實行嚴密監(jiān)督、考核,不僅能夠真實的反應(yīng)出員工的業(yè)績,加之合理的獎懲制度,員工的工作熱情、潛能得到了激發(fā),提高了員工的工作效率,從而促進整個保險公司經(jīng)營目標和效率的提高。
  綜上所述,保險企業(yè)的風險控制是金融機構(gòu)內(nèi)部控制必不可少的內(nèi)容,對于保險公司系統(tǒng)內(nèi)部比較普遍的共性問題,不應(yīng)孤立、片面地要求個別基層機構(gòu)整改,而應(yīng)該上抓責任,通過監(jiān)管督促上級管理機構(gòu)盡職盡責,使公司內(nèi)因和監(jiān)管外因共同發(fā)揮作用,促進公司完善內(nèi)控機制,使保險公司得以有效識別并積極主動防范化解合規(guī)風險,確保公司沿著專業(yè)化、規(guī)范化的方向走出了一條穩(wěn)健發(fā)展之路。
 

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