一、 嚴(yán)格遵守執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》。
二、 區(qū)財(cái)務(wù)部及各分店的庫(kù)存現(xiàn)金要求實(shí)行定額管理，庫(kù)存限額由區(qū)財(cái)務(wù)部及各分店提出計(jì)劃，報(bào)區(qū)主管經(jīng)理及銀行審定。一經(jīng)核定必須嚴(yán)格遵守掌握，不得超過(guò)。
三、 各分店對(duì)當(dāng)日收入的現(xiàn)金，按要求整理好，由保安人員陪同及時(shí)送交銀行，不得坐支。如需補(bǔ)充限額時(shí)，應(yīng)向銀行另行提取。
四、 必須按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，現(xiàn)金的使用范圍：
1、支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)等；
2、支付出差人員必須隨身攜帶的旅差費(fèi)；
3、一千元以下的各項(xiàng)零星支出；
4、中國(guó)人民銀行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
五、 員工持發(fā)票或有關(guān)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，須填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證，部門(mén)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管簽字，主管總經(jīng)理簽字，出納員復(fù)核無(wú)誤后，方可辦理報(bào)銷(xiāo)結(jié)算，并在已付款的憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。
六、 出納員對(duì)于失實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕受理，對(duì)于記載內(nèi)容不完整、不準(zhǔn)確的原始憑證應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充更正，對(duì)違反國(guó)家政策、財(cái)務(wù)制度及公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定的收支不得辦理。
七、 必須建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載，帳款要日清日結(jié)，做到帳帳相符，帳款相符。
八、 遵守現(xiàn)金管理紀(jì)律：
1、不準(zhǔn)白條抵庫(kù)；
2、不準(zhǔn)保留帳外公款，私設(shè)小金庫(kù)；
3、不準(zhǔn)從銷(xiāo)貨款中坐支現(xiàn)金；
4、不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金；
5、不準(zhǔn)利用本單位帳戶(hù)代他單位或個(gè)人收取現(xiàn)金；
6、不準(zhǔn)把本單位收入的現(xiàn)金，以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄戶(hù)；
7、不準(zhǔn)因私事借支公款；
8、不準(zhǔn)用現(xiàn)金購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品；
9、收款臺(tái)對(duì)當(dāng)日結(jié)帳后發(fā)生的長(zhǎng)短款，應(yīng)及時(shí)上報(bào)，及時(shí)處理。
九、 因公外出人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)攜帶必要的現(xiàn)金，返回單位三日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)向財(cái)務(wù)報(bào)帳，如有部分手續(xù)不完備，仍需先將剩余現(xiàn)金交回財(cái)務(wù)部，并于五日內(nèi)報(bào)清手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)借支的現(xiàn)金要將借條上帳，借款人報(bào)帳時(shí)出納員開(kāi)具收據(jù)。
十、 保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門(mén)要安裝保險(xiǎn)鎖，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要有專(zhuān)人保管，下班要檢查窗戶(hù)是否關(guān)嚴(yán)，保險(xiǎn)柜是否鎖好后方能離開(kāi)。
十一、 區(qū)財(cái)務(wù)部或稽查部門(mén)對(duì)下屬單位現(xiàn)金管理執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，各部門(mén)對(duì)檢查人員應(yīng)積極提供材料，如實(shí)反映情況，發(fā)現(xiàn)有違反現(xiàn)金管理問(wèn)題視其情節(jié)輕重，按規(guī)定給予處理。
十二、 出納員每月向人事部門(mén)提供內(nèi)部人員借款清單。
?。ò纯偛俊^(qū)部、門(mén)店管理）
