資產(chǎn)
《湖北省公路事業(yè)單位會計核算辦法》會計科目明細表 (資產(chǎn)類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目,四級科目
101,現(xiàn)金
102,銀行存款,開戶銀行名稱,開戶賬號
103,零余額賬戶用款額度,開戶銀行名稱,開戶賬號
105,應收票據(jù),票據(jù)種類,出具票據(jù)單位
106,應收賬款,債務單位或個人名稱
108,預付賬款,工程承包單位或供應單位名稱
110,其他應收款,項目和債務人
115,材料
11501,,主要材料
11502,,結(jié)構(gòu)件
11503,,機械配件
11504,,其他材料
11505,,周轉(zhuǎn)材料
11506,,低值易耗品
116,產(chǎn)成品
117,對外投資
11701,,債券
11702,,基金
11703,,其他,投資對象
120,固定資產(chǎn)
12001,,房屋建筑物
1200101,,,辦公用房,具體名稱
1200102,,,職工宿舍
1200103,,,管理站房
1200104,,,收費站房
1200105,,,倉庫
1200106,,,廠房
1200107,,,培訓試驗中心
1200108,,,基地
1200109,,,其他
12002,,專用設備
1200201,,,施工機械,具體名稱
1200202,,,運輸設備
1200203,,,渡口設備
1200204,,,生產(chǎn)及動力設備
1200205,,,儀器及實驗設備
1200206,,,監(jiān)控設施
1200207,,,其他
12003,,一般設備
1200301,,,交通工具,具體名稱
1200302,,,通訊工具
1200303,,,辦公設備
1200304,,,生活用具
1200305,,,其他
12004,,其他固定資產(chǎn)
1200401,,,土地,具體名稱
1200402,,,其他
124,無形資產(chǎn),無形資產(chǎn)類別
125,財政應返還額度
130,借款工程
13001,,待核銷借款工程
1300101,,,已核定借款工程
1300102,,,未核定借款工程
13002,,在建借款工程,項目名稱
13003,,撥出工程借款,建設單位名稱
負債
《湖北省公路事業(yè)單位會計核算辦法》會計科目明細表 (負債類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目,四級科目
201,借入款項
20101,,銀行借款
2010101,,,國家開發(fā)銀行,具體開戶 銀行名稱
2010102,,,工商銀行
2010103,,,建設銀行
2010104,,,農(nóng)業(yè)銀行
2010105,,,中國銀行
2010106,,,交通銀行
2010107,,,招商銀行
2010108,,,商業(yè)銀行
2010109,,,光大銀行
2010110,,,中信實業(yè)銀行
2010111,,,民生銀行
2010112,,,浦東發(fā)展銀行
2010113,,,興業(yè)銀行
2010114,,,華夏銀行
2010115,,,信用社
2010116,,,其他
20102,,國債資金,轉(zhuǎn)貸單位名稱
20103,,省公路局
20104,,其他借款,單位或個人名稱
202,應付票據(jù)
20201,,商業(yè)承兌匯票
20202,,銀行承兌匯票
203,應付賬款,債權(quán)單位或個人名稱
204,預收賬款,債權(quán)單位或個人名稱
207,其他應付款,應付,暫收款項的類別或單位,個人
208,應繳預算款
209,應繳財政專戶款
20901 ,,通行費,單位名稱,01裁票收入 02利息收入
20902,,過渡費,,01裁票收入 02利息收入
20903,,路產(chǎn)損失賠補償費,,01路產(chǎn)損失賠償費 02占利用公路補償費 03超限運輸補償費 04利息收入
20904,,經(jīng)營性公路中方收益
210,應交稅金
凈資產(chǎn)
《湖北省公路事業(yè)單位會計核算辦法》會計科目明細表 (凈資產(chǎn)類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目,四級科目
301,事業(yè)基金
30101,,一般基金
3010101,,,養(yǎng)建資金結(jié)余
301010101,,,,經(jīng)費結(jié)余
301010102,,,,項目結(jié)余
3010102,,,通行費結(jié)余
301010201,,,,經(jīng)費結(jié)余
301010202,,,,還貸結(jié)余
301010203,,,,其他項目結(jié)余
3010103,,,經(jīng)營性公路中方收益結(jié)余
30102,,投資基金
302,固定基金
303,專用基金
30301,,職工福利基金
30302,,醫(yī)療基金
30303,,修購基金
30304,,住房基金
30305,,流動基金
30306,,養(yǎng)路撥款周轉(zhuǎn)基金
30307,,其他基金
306,事業(yè)結(jié)余
30601,,養(yǎng)建資金結(jié)余
30602,,通行費結(jié)余
30603,,經(jīng)營性公路中方收益結(jié)余
307,經(jīng)營結(jié)余
308,結(jié)余分配
30801,,應交所得稅
30802,,提取專用基金
30803,,未分配結(jié)余
3080301,,,養(yǎng)建資金結(jié)余
3080302,,,通行費結(jié)余
3080303,,,經(jīng)營性公路中方收益結(jié)余
3080304,,,經(jīng)營結(jié)余
收入
《湖北省公路事業(yè)單位會計核算辦法》會計科目明細表 (收入類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目
401,財政補助收入
40101,,養(yǎng)路費,01財政直接支付 02財政授權(quán)支付 03上級單位名稱
40102,,客附費
40103,,貨附費
403,上級補助收入
40301,,地方財政補貼,撥款單位名稱
40302,,拖養(yǎng)費
404,撥入?？?br />
40401,,車購稅專項資金,撥款單位名稱
40402,,國債項目資金
40403,,移民復建資金
405,事業(yè)收入
40501,,通行費,01財政直接支付 02財政授權(quán)支付 03上級單位名稱
40502,,過渡費
40503,,路產(chǎn)損失賠補償費
40504,,經(jīng)營性公路中方收益
409,經(jīng)營收入,收入種類
412,附屬單位繳款,繳款單位
413,其他收入
41301,,投資收益
41302,,固定資產(chǎn)出租收入
41303,,捐贈收入
41304,,利息收入
41305,,代收勞務收入
41306,,其他收入
支出1
《湖北省公路事業(yè)單位會計核算辦法》會計科目明細表 (支出類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目,四級科目
501,撥出經(jīng)費
50101,,養(yǎng)路費,所屬單位名稱
50102,,客附費,所屬單位名稱
50103,,貨附費,所屬單位名稱
50104,,通行費,所屬單位名稱
50105,,過渡費,所屬單位名稱
50106,,路產(chǎn)損失賠補償費,所屬單位名稱
50107,,經(jīng)營性公路中方收益,所屬單位名稱
502,撥出?？?br />
50201,,車購稅專項資金,所屬單位名稱
50202,,國債項目資金,所屬單位名稱
50203,,移民復建資金,所屬單位名稱
503,專款支出,項目名稱
505,經(jīng)營支出
509,成本費用
512,銷售稅金
516,上繳上級支出
517,對附屬單位補助,附屬單位名稱
520,結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建
支出2
《湖北省公路事業(yè)單位會計核算辦法》會計科目明細表 (支出類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目,四級科目,五級科目
504,事業(yè)支出
50401,,基本支出
5040101,,,人員支出
504010101,,,,基本工資,01養(yǎng)護人員 02管理人員 03通行費人員 04渡口人員
504010102,,,,津貼
504010103,,,,獎金
504010104,,,,養(yǎng)老保險
504010105,,,,失業(yè)保險
504010106,,,,醫(yī)療保險
504010107,,,,其他社會保險
504010108,,,,其他人員工資
5040102,,,公用支出
504010201,,,,辦公費,01養(yǎng)護人員 02管理人員 03通行費人員 04渡口人員
504010202,,,,專用材料購置費
504010203,,,,水電費
504010204,,,,郵電費
504010205,,,,交通費
504010206,,,,差旅費
504010207,,,,修繕費
504010208,,,,會議費
504010209,,,,培訓費
504010210,,,,招待費
504010211,,,,工會經(jīng)費
504010212,,,,福利費
504010213,,,,醫(yī)療費
504010214,,,,印刷費
504010215,,,,取暖費
504010216,,,,勞務費
504010217,,,,租賃費
504010218,,,,物業(yè)管理費
504010219,,,,設備購置費
504010220,,,,其他
5040103,,,對個人和家庭的補助支出
504010301,,,,離休費,01養(yǎng)護人員 02管理人員 03通行費人員 04渡口人員
504010302,,,,退休費
504010303,,,,住房公積金
504010304,,,,優(yōu)撫對象及撫恤救濟費
504010305,,,,助學金
504010306,,,,其他
支出3
《湖北省公路事業(yè)單位會計核算辦法》會計科目明細表 (支出類)
編號,一級科目,二級科目,三級科目,四級科目
504,事業(yè)支出
50402,,項目支出
5040201,,,公路小修保養(yǎng),路段
5040202,,,公路大中修,項目名稱
5040203,,,公路搶修,項目名稱
5040204,,,公路改建,項目名稱
5040205,,,渡口支出,渡口名稱
5040206,,,綠化支出
5040207,,,道班房建設,項目名稱
5040208,,,縣鄉(xiāng)公路補貼,項目名稱
5040209,,,機械設備購置費
5040210,,,建筑物購建費
504021001,,,,廠場建設費
504021002,,,,公路管理用房屋建設費
5040211,,,科研及技術(shù)開發(fā)費
504021101,,,,科研經(jīng)費
504021102,,,,技術(shù)開發(fā)費
5040212,,,教育培訓費
504021201,,,,職工教育費
504021202,,,,宣傳及雙文明費
5040213,,,路況及交通量情況調(diào)查費
504021301,,,,路況檢評
504021302,,,,路況普查
504021303,,,,交通量調(diào)查
5040214,,,路政管理費
5040215,,,還貸支出
504021501,,,,還本
504021502,,,,付息
5040216,,,通行費支出
504021601,,,,收費路段養(yǎng)護費
504021602,,,,農(nóng)村路網(wǎng)建設費
504021603,,,,站點設施維護建設費
504021604,,,,行業(yè)管理費
504021605,,,,其他支出
5040217,,,經(jīng)營性公路中方收益支出
5040218,,,其他項目支出
