摘 要：本文通過系統(tǒng)的介紹、歸納英美兩國的反洗錢模式，總結(jié)出這兩個國家在構(gòu)建反洗錢制度體系時具備的條件，和開展反洗錢工作的優(yōu)勢與可借鑒學(xué)習(xí)的地方，并以此為參照，審視我國現(xiàn)階段反洗錢工作與英美等國家反洗錢工作相比的特殊性，并有針對性地提出建立和完善我國反洗錢制度、提高反洗錢工作效率的政策建議。
關(guān)鍵詞：反洗錢；歐美反洗錢制度；對策
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一、引言
國際貨幣基金組織統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，全球每年非法洗錢的數(shù)額約為6000億到18000億美元，約占世界國內(nèi)生產(chǎn)總值的2%~5%，且以每年1000億美元的數(shù)額持續(xù)增加。洗錢已成為對國際社會金融秩序的一大危害。近年來，隨著我國金融管制的逐步放松、對外開放的逐漸深化、市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，洗錢犯罪也越來越猖獗。據(jù)調(diào)查，我國每年洗錢金額高達(dá)2000億元人民幣，相當(dāng)于每年國內(nèi)生產(chǎn)總值的2%。其中，部分是由一些私營企業(yè)或外資企業(yè)為了逃稅轉(zhuǎn)移到國外的，其余多為走私和貪腐收入。由于洗錢犯罪具有很強(qiáng)的隱蔽性，因此這些數(shù)據(jù)存在被低估的可能性，實(shí)際上，中國的洗錢犯罪情況要更為嚴(yán)重。隨著我國加入WTO的五年過渡期結(jié)束，金融開放將進(jìn)一步深化，跨國洗錢犯罪也將越來越猖獗。為了維護(hù)國家利益，維持我國金融秩序和金融部門的穩(wěn)定，我國于2006 年 10 月31 日正式頒布，2007 年 1 月 1 日起開始施行《中華人民共和國反洗錢法》，如何將《反洗錢法》落到實(shí)處,，使其真正發(fā)揮作用，是相關(guān)行業(yè)和部門需要關(guān)注思考的課題。
二、英美的反洗錢模式
英美作為發(fā)達(dá)國家的典型代表，既是世界上最早在法律層面對洗錢活動進(jìn)行監(jiān)管的國家，也是全球最大的洗錢中心，它們的反洗錢機(jī)制和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)值得我們借鑒和學(xué)習(xí)。
?。ㄒ唬┯浞职l(fā)揮高價值商品經(jīng)銷商、審計師、會計師、律師、一般公司等微觀主體的力量，共同進(jìn)行反洗錢事業(yè)。倫敦是歷史悠久的國際金融中心，金融行業(yè)的從業(yè)人員普遍具有較高的金融職業(yè)素養(yǎng)，不僅具有相關(guān)的金融知識，還很了解本行業(yè)的交易特點(diǎn)，擁有很強(qiáng)的反洗錢意識，能夠及時察覺交易異常。政府向銀行業(yè)等金融企業(yè)的員工發(fā)放《反洗錢手冊》，并定期對員工進(jìn)行培訓(xùn)，要求行業(yè)員工自律，不斷提高員工的反洗錢意識和效率，協(xié)助其他國家進(jìn)行反洗錢調(diào)查工作。除此之外，還定點(diǎn)監(jiān)控可能涉及洗錢活動的場所，比如銀行等金融機(jī)構(gòu)、賭場、審計師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、大型娛樂場所、房地產(chǎn)中介商、珠寶商店、汽車交易市場等，讓反洗錢監(jiān)督和報告工作成為這些行業(yè)的義務(wù)。英國還成立了執(zhí)行協(xié)調(diào)與評判工作的特別行動組，由內(nèi)政部官員主持，協(xié)調(diào)英國反洗錢體系中各行業(yè)各部門的工作運(yùn)行與相互配合，評判反洗錢工作的執(zhí)行效果。政府還出臺了專門規(guī)則來提高上報的可疑交易信息的質(zhì)量，剔除無關(guān)信息，盡可能減少工作量。
（二）美國模式強(qiáng)調(diào)多部門積極合作、互相配合、共同監(jiān)管，擴(kuò)大打擊范圍，積極開展國際合作。美國反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括司法部、聯(lián)邦調(diào)查局、美聯(lián)儲、海關(guān)總署、財政部、稅務(wù)總署、美國郵政總局和毒品管制局。對于貨幣傳送單位實(shí)施注冊制，統(tǒng)一登記管理，從源頭上控制非法資金流入合法企業(yè)。非法所得一般都是現(xiàn)金，大額現(xiàn)金要進(jìn)入銀行系統(tǒng)就會留下記錄，金融機(jī)構(gòu)可以對超過一定額度的現(xiàn)金交易進(jìn)行上報，形成大額現(xiàn)金交易報告制度，并且建立客戶信用信息庫，根據(jù)客戶信息與以往信用交易記錄確定其信用等級，如果某個客戶進(jìn)行了超過其信用權(quán)限和信用等級的交易，就能及時被鎖定。將監(jiān)管機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)與主管機(jī)構(gòu)的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行共享。對于大額現(xiàn)金交易和可疑交易實(shí)行報告制度可以把商業(yè)信息、執(zhí)法信息等政府信息與金融交易信息結(jié)合起來，綜合分析、深層挖掘銀行賬戶與工商企業(yè)的聯(lián)系，找出其關(guān)聯(lián)信息。
綜合分析發(fā)現(xiàn)，英美模式作為較成熟的反洗錢監(jiān)管體系，都強(qiáng)調(diào)反洗錢不是某一個部門的工作，而需要各執(zhí)法機(jī)關(guān)相互配合、相互監(jiān)督、相互協(xié)調(diào)，建立完善的情報收集分析網(wǎng)絡(luò)，共同提高執(zhí)法力度。
三、我國洗錢犯罪的特點(diǎn)
目前我國開展反洗錢工作時間不長，我國的洗錢犯罪與英美等國家的相比，具有如下幾個特點(diǎn)：
?。ㄒ唬┡c貪污腐敗行為聯(lián)系緊密。目前我國洗錢犯罪的一個重要客體就是各種灰色收入與貪污腐敗收入。也就是說，我國的洗錢犯罪不僅限于金融經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，還涉及到政治領(lǐng)域。洗錢犯罪如果控制的不好，會助長貪污受賄行為，進(jìn)而會出現(xiàn)嚴(yán)重的社會問題。這與英美等國大多數(shù)非法資金是恐怖主義融資與販毒收入是不一樣的。
（二）大量流向國外。我國的洗錢犯罪一般都在國內(nèi)發(fā)生，可是為了逃避打擊和制裁，罪犯往往利用留學(xué)、購置海外資產(chǎn)、參與國際金融市場等方式將非法所得輸出國門，逃避祖國法律的制裁。目前我國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)正處于上升時期，急需投入大量資金，可是絕大多數(shù)非法資金都經(jīng)過洗錢活動流向了國外，這與英美等國大多數(shù)非法資金經(jīng)過洗錢后仍留在本國境內(nèi)是不一樣的。因此，我國開展打擊洗錢犯罪工作必須通過廣泛的國際合作才能進(jìn)行。
?。ㄈ┬袨殡[蔽難以界定。隨著政府打擊貪污腐敗犯罪活動力度的不斷加大，很多犯罪分子采取了更為隱蔽的手段獲得、轉(zhuǎn)移非法資金。比如很多行賄者通過資助官員子女出國留學(xué)、代其購置國外房產(chǎn)、利用進(jìn)出口貿(mào)易抬高或壓低報價等方式為洗錢犯罪穿上了合法的外衣。例如，廈門遠(yuǎn)華走私集團(tuán)，通過子女出國留學(xué)、購買國外房地產(chǎn)、轉(zhuǎn)入國外親友或中立國銀行賬戶等手段將500多億元人民幣洗出境外。再如前全國人大副委員長成克杰通過商人將其受賄所得的4109萬元人民幣存入香港的個人賬戶。這些活動雖然涉及大量的資金運(yùn)動，但卻與合法的出國留學(xué)、海外投資、國際貿(mào)易沒有明顯的差別，要界定是否是洗錢犯罪，難度很大。
四、深化開展我國反洗錢事業(yè)的對策建議
經(jīng)過對比發(fā)現(xiàn)，目前我國還未具備英國那種利用微觀主體自律共同抵制洗錢犯罪的條件。因?yàn)榉聪村X工作在我國開展時間不長，對于很多相關(guān)行業(yè)的工作人員來說，反洗錢還是一個比較陌生的概念，不僅不具備相關(guān)的專業(yè)知識，更未形成堅定的意識。同時，我國也未具備美國那種利用發(fā)達(dá)的情報網(wǎng)絡(luò)抵制洗錢犯罪的條件。因?yàn)槲覈膫€人信用制度尚未構(gòu)建，金融部門、執(zhí)法部門的網(wǎng)絡(luò)化正在建設(shè)之中，貨幣電子化程度不大，情報和信息的收集整理缺乏技術(shù)支持和制度支持。因此，要增強(qiáng)我國打擊洗錢犯罪的效果，就要探索出一條符合本國實(shí)際的道路。
?。ㄒ唬﹪?yán)厲打擊貪污腐敗犯罪。我國的洗錢犯罪具有隱蔽、與貪腐聯(lián)系緊密的特點(diǎn)。腐敗的動機(jī)和目的總是直接或間接地獲得非法收入，為了逃避法律的制裁，腐敗所得的非法收入必將謀求清洗，使其改頭換面，變成合法收入，以滿足罪犯的各種物質(zhì)需求。所以，應(yīng)將反腐倡廉工作與反洗錢工作結(jié)合在一起，構(gòu)建反洗錢與反貪腐相互配合、共同發(fā)揮作用的雙贏局面。也就是說，要將組織部、紀(jì)檢委等國家機(jī)關(guān)與反洗錢監(jiān)管部門聯(lián)系起來，進(jìn)行信息共享，建立反貪腐反洗錢信息數(shù)據(jù)庫，進(jìn)而從源頭遏制洗錢犯罪的發(fā)生。
?。ǘ?gòu)建洗錢犯罪監(jiān)管體系。目前，雖然我國已經(jīng)出臺了《中華人民共和國反洗錢法》，有了抵制洗錢犯罪的法律依據(jù)，可是依舊缺乏相應(yīng)的、有權(quán)威性的主管部門。長期以來，中國人民銀行是反洗錢的監(jiān)管主體，但是央行在調(diào)動、協(xié)調(diào)相關(guān)部門配合其行動中缺乏行政權(quán)威，以致地方保護(hù)主義嚴(yán)重，部門間缺乏配合，使得查處洗錢犯罪的行動執(zhí)行效果不佳。應(yīng)盡快構(gòu)建由財政部、央行、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)、保監(jiān)會、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、國家紀(jì)委、稅務(wù)、工商、海關(guān)總署、外匯管理局等相關(guān)部門共同合作的反洗錢監(jiān)管中心，進(jìn)行洗錢犯罪的全面防范和重點(diǎn)打擊。利用各個部門在相關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)能力和掌握的信息資源，相互配合協(xié)調(diào)，提高反洗錢的監(jiān)管能力和執(zhí)法能力。
?。ㄈ┍M快出臺反洗錢操作細(xì)則，完善反洗錢法律制度。目前，我國反洗錢工作雖然已經(jīng)有了指導(dǎo)性法律《中華人民共和國反洗錢法》，但依舊缺乏相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，沒有形成較為完善的反洗錢法律體系。相關(guān)部門在開展反洗錢工作時沒有具體的操作辦法，尤其是一些非金融行業(yè)，缺乏行之有效的操作手段。各部門在分工打擊洗錢上游犯罪、實(shí)施處罰措施、開展部門間合作等方面沒有具體的、全面的指導(dǎo)或規(guī)定。我國應(yīng)盡快根據(jù)參與監(jiān)管活動的各行業(yè)部門各自的特點(diǎn)，參考外國經(jīng)驗(yàn)，確立相應(yīng)的具體執(zhí)行辦法和法律細(xì)則，使得《反洗錢法》真正落到實(shí)處。各部門依照與自身專業(yè)特長相適應(yīng)的具體規(guī)章制度參與反洗錢活動，可以使工作效率達(dá)到最大。
（四）建立有效的反洗錢情報生成分析機(jī)制。目前，我國是依靠人工檢測可疑交易的，尚未建立能夠與清算系統(tǒng)相對接的交易監(jiān)測系統(tǒng)，金融機(jī)構(gòu)反洗錢手段普遍比較落后。應(yīng)從個人信用制度建設(shè)入手，推進(jìn)金融部門、執(zhí)法部門、監(jiān)管部門的信息網(wǎng)絡(luò)化、共享化，共同建設(shè)信息搜集、溝通和共享通道，為打擊洗錢犯罪創(chuàng)作硬件條件。另外，可以學(xué)習(xí)美國使用大額交易報告、可疑交易報告等方式，形成反洗錢情報來源。并且建立專業(yè)的反洗錢情報分析部門，對可疑交易報告進(jìn)行分析、判斷，利用情報網(wǎng)絡(luò)抵制洗錢犯罪。
表1 2007～2011年反洗錢效果一覽表
年份
可疑報告數(shù)量（份）
人民銀行向偵查機(jī)關(guān)移送線索數(shù)（份）
檢查機(jī)關(guān)起訴/批準(zhǔn)逮捕
批準(zhǔn)逮捕
提起公訴
件
人
件
人
2007
10965660
554
1
1
3
7
2008
68596792
752
6
9
3
3
2009
42513169
970
5
9
2
6
2010
61582000
133
5
9
6
10
2011
54111200
56
12
20
7
11
合計
237768821
2465
29
48
21
37
資料來源：2007年至2011年政府反洗錢報告
?。ㄎ澹┨岣咝袠I(yè)自律水平和從業(yè)人員職業(yè)素質(zhì)。一些銀行為了拉攏客戶、吸收存款推卸反洗錢職責(zé)，表面上看是為客戶嚴(yán)守秘密，維護(hù)客戶權(quán)益，實(shí)際上是為了自己利益不惜助長犯罪。因此，應(yīng)建立行之有效的利益保護(hù)機(jī)制與反洗錢激勵機(jī)制，引導(dǎo)商業(yè)銀行自覺發(fā)揮反洗錢監(jiān)督作用。另外，我國很多金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員對反洗錢工作還缺乏深入細(xì)致的了解，意識上、經(jīng)驗(yàn)上、技能上都不能適應(yīng)反洗錢的要求。因此，要對相關(guān)行業(yè)從業(yè)人員加大宣傳教育培訓(xùn)力度，不斷擴(kuò)充其金融法律知識，提高其對洗錢犯罪的認(rèn)識和防范洗錢犯罪的專業(yè)技能，使其積極有效的參與到反洗錢行動中。
?。┓e極開展國際反洗錢合作。我國的洗錢犯罪具有資金流向國外的特點(diǎn)，根據(jù)這個特點(diǎn)，應(yīng)積極實(shí)施境外堵截，使得非法所得即使逃出國門也逃不出法律的懲罰。由于我國犯罪分子的非法所得經(jīng)過清洗大多數(shù)都流向了英美等發(fā)達(dá)國家，而這些國家具有發(fā)達(dá)的金融情報收集系統(tǒng)和全面高效的反洗錢監(jiān)管體系，因此，我國積極開展與這些國家的合作，可以利用其發(fā)達(dá)的情報信息體系打擊跨國洗錢犯罪。除此之外，積極加入國際性反洗錢組織，如世界銀行反洗錢項(xiàng)目、IMF 反洗錢項(xiàng)目、埃格蒙特集團(tuán)、FATF等，通過締結(jié)聯(lián)盟、簽署承認(rèn)國際法律成為世界反洗錢體系成員，既可以樹立我國負(fù)責(zé)任的國際形象，又可以加速國內(nèi)反洗錢體系的建設(shè)，遏制非法所得外流。
