
俗話說:“你不理財(cái),財(cái)不理你”。
目前,雖說“理財(cái)”這個(gè)詞已家喻戶曉,但并非都真正理解“家庭理財(cái)”的涵義,特別是非財(cái)務(wù)專業(yè)人士。
家庭理財(cái),指的是對家庭財(cái)務(wù)的管理,目的是使家庭財(cái)產(chǎn)保值、增值。那么,家庭財(cái)務(wù)是指什么?家庭財(cái)產(chǎn)從何而來?你是否了解家庭的收支及節(jié)余情況?家里此時(shí)的財(cái)務(wù)狀況如何?家庭財(cái)務(wù)報(bào)表作為理財(cái)工具之一,成了理清頭緒的關(guān)鍵,也自然成了理財(cái)人士的必備武器。
家庭財(cái)務(wù)報(bào)表主要有二,即家庭資產(chǎn)負(fù)債表和家庭收支結(jié)余表。
家庭資產(chǎn)負(fù)債表是一種靜態(tài)報(bào)表,表達(dá)的是在某一時(shí)點(diǎn)(財(cái)務(wù)習(xí)慣通常按月末、季末或年末來劃分)時(shí)家庭的資產(chǎn)、債務(wù)及凈資產(chǎn)狀況,用公式概括便是:資產(chǎn)總額=債務(wù)總額+凈資產(chǎn)總額。可以理解為:等式的左邊是各種資產(chǎn)形式,右邊是各種形式資產(chǎn)的資金來源,即舉債或自己積累。也就是說,所有的資產(chǎn)都有其來源,要么靠外,即舉債;要么靠內(nèi),即自己積累。而且所有的資金來源都會(huì)以一種或多種資產(chǎn)形式而存在。
家庭資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)按主要持有目的可分為四類:流動(dòng)性貨幣資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)、自用資產(chǎn)、其他債權(quán)性資產(chǎn)。
家庭資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債對應(yīng)以上資產(chǎn)分類也可分為四類:流動(dòng)性負(fù)債、投資性負(fù)債、自用資產(chǎn)的負(fù)債和其他債務(wù)。
家庭收支結(jié)余表是一張動(dòng)態(tài)報(bào)表,表達(dá)的是在某一段期間(通常指月度、季度或年度即某個(gè)月、某個(gè)季度或某個(gè)年度)家庭的收支及結(jié)余情況。表中各項(xiàng)目關(guān)系:某一時(shí)段內(nèi)總收入-總支出=總結(jié)余。即某一期間所有家庭收入減掉所有家庭支出后的部分就是當(dāng)期結(jié)余。
家庭收支結(jié)余表中的收入可分為工作收入和理財(cái)收入。家庭收支結(jié)余表中的支出可分為生活支出和理財(cái)支出。
用公式概括家庭資產(chǎn)負(fù)債表與家庭收支結(jié)余表之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系:期末凈資產(chǎn)總額=期初凈資產(chǎn)總額+本期結(jié)余,即某一期間家庭收支的結(jié)余(或透支)將在上期末基礎(chǔ)上相應(yīng)等額增加(或減少)家庭凈資產(chǎn),也就是說家庭這期間有多少收支節(jié)余,在不考慮外部贈(zèng)予等特殊情況下,這期末家庭所擁有的權(quán)益額度就等額增加多少。將此公式擴(kuò)大化:期末凈資產(chǎn)總額=期初凈資產(chǎn)總額+本期總收入-本期總支出,也可以理解為本期收入可以用于支出,也可以用來增加家庭積累。
家庭理財(cái)?shù)那疤崾侨嬲莆占彝ヘ?cái)務(wù)狀況及其變化,而掌握家庭財(cái)務(wù)狀況及變化情況的途徑就是及時(shí)準(zhǔn)確編制家庭財(cái)務(wù)報(bào)表。掌握了家庭財(cái)務(wù)狀況及運(yùn)動(dòng)趨勢才能更好地把握好理財(cái)?shù)姆较?,制定理?cái)目標(biāo),最后達(dá)到家庭資產(chǎn)的保值和增值。家庭的任一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),都會(huì)引起家庭財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)項(xiàng)目內(nèi)容增減變化。從理財(cái)?shù)慕嵌葋碚f,為了達(dá)到資產(chǎn)保值增值的終極目標(biāo),我們需要盡可能增加收入,減少支出,即開源節(jié)流。另一方面,在資產(chǎn)的形式方面,合理安排各項(xiàng)資產(chǎn)和債務(wù)的比例,也是理財(cái)?shù)闹攸c(diǎn)。