2014 年，各地監(jiān)事會(huì)工作主動(dòng)作為，積極探索，體制建設(shè)加快突破，工作機(jī)制逐步完善，監(jiān)督檢查注重實(shí)效，成果運(yùn)用繼續(xù)深化，落實(shí)整改抓出力度，各項(xiàng)工作取得了明顯成效。在全面深化國(guó)資國(guó)企改革的新形勢(shì)下，正確認(rèn)識(shí)監(jiān)事會(huì)工作的地位和作用，積極探索監(jiān)事會(huì)工作深化完善的途徑和方式，直接關(guān)系到全省監(jiān)事會(huì)工作在改革實(shí)施階段的方向、力度和效果。
一、遵循法治精神，堅(jiān)定不移地推進(jìn)監(jiān)事會(huì)工作當(dāng)前，監(jiān)事會(huì)工作遲遲打不開局面，體制建設(shè)長(zhǎng)期停滯不前，甚至左右搖擺、軟弱渙散、流于形式等問(wèn)題，仍在一些地方不同程度存在，追根溯源，是法治精神和法治思維尚未完全樹立，公司治理的理念還不清晰，不到位。在當(dāng)前形勢(shì)下，對(duì)于監(jiān)事會(huì)工作的認(rèn)識(shí)，不能僅局限于日常的、具體的監(jiān)督檢查，而應(yīng)遵循法治精神，以公司治理的頂層思維，以《公司法》確立的公司治理架構(gòu)為根本依托，從全面深化國(guó)資國(guó)企改革的戰(zhàn)略高度，來(lái)認(rèn)識(shí)、思考、指導(dǎo)和開展監(jiān)事會(huì)工作。在法治的層面，十八屆四中全會(huì)作出了全面推進(jìn)依法治國(guó)的決定，將法治作為國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的核心要素和根本保障，要按照法治精神和法治思維統(tǒng)領(lǐng)改革工作。具體到國(guó)資國(guó)企改革的目標(biāo)任務(wù)，也應(yīng)該遵循法治精神和法治思維，法就是《公司法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》，法治精神和法治思維就是基于公司法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)代公司治理理念?！豆痉ā泛汀镀髽I(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》相當(dāng)于企業(yè)的“憲法”，其核心就是確立了股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的法人治理結(jié)構(gòu)，明確了出資人、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的法定關(guān)系：董事長(zhǎng)是出資人派出的企業(yè)經(jīng)營(yíng)代表，監(jiān)事會(huì)主席是出資人派出的企業(yè)監(jiān)督代表，各自對(duì)出資人負(fù)責(zé)，董事會(huì)是決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)不從屬于董事會(huì)，而是與董事會(huì)平行的、獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)作為公司治理結(jié)構(gòu)的三大支柱，“三分天下有其一”，具有法定的權(quán)威和地位。如果不能正確、清晰、完整地認(rèn)識(shí)監(jiān)事會(huì)在公司治理結(jié)構(gòu)框架內(nèi)的這種權(quán)威和地位，就不可能按照法治精神和法治思維推進(jìn)監(jiān)事會(huì)工作，也就必然會(huì)影響國(guó)資國(guó)企改革的大局。
在改革的層面，十八屆三中全會(huì)有關(guān)國(guó)資國(guó)企改革的目標(biāo)概括起來(lái)主要涉及兩個(gè)層面：企業(yè)層面，就是要“健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)”；出資人層面，就是要“以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管”。這兩個(gè)層面實(shí)質(zhì)上是相互統(tǒng)一，互為依托的，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)既是出資人監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變的前提，又是實(shí)現(xiàn)出資人監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變的必然結(jié)果。出資人監(jiān)管方式要由管資產(chǎn)為主向管資本為主轉(zhuǎn)變，就是要真正回歸出資人的本位，從企業(yè)的具體經(jīng)營(yíng)事務(wù)中脫離，還企業(yè)的市場(chǎng)主體地位，出資人必然要更充分地向董事會(huì)或經(jīng)營(yíng)層授權(quán)，隨之就加大了“內(nèi)部人控制”的風(fēng)險(xiǎn)，因此，更加需要強(qiáng)化法人治理結(jié)構(gòu)的制衡作用。作為法人治理結(jié)構(gòu)當(dāng)中的制衡主體，監(jiān)事會(huì)就是實(shí)現(xiàn)這個(gè)轉(zhuǎn)變的一項(xiàng)根本性的制度安排。按照改革的目標(biāo)任務(wù)，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)建設(shè)就是戰(zhàn)略性、全局性的工作，既是構(gòu)建“協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡”的公司法人治理結(jié)構(gòu)的必要環(huán)節(jié)，又是推動(dòng)國(guó)資監(jiān)管方式由基于行政管理向基于公司治理轉(zhuǎn)變的必然要求。沒(méi)有一個(gè)有效制衡法人治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)事會(huì)，就不可能形成規(guī)范的現(xiàn)代公司治理，也就不可能完成國(guó)資監(jiān)管方式的轉(zhuǎn)變。新形勢(shì)下，監(jiān)事會(huì)工作只能加強(qiáng)，也必須加強(qiáng)！現(xiàn)在這個(gè)階段，如果還在糾結(jié)于監(jiān)事會(huì)工作的必要性，不能正確認(rèn)識(shí)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的關(guān)系，等待觀望或者說(shuō)底氣不足，必然影響到本地區(qū)國(guó)資國(guó)企改革的工作大局。
二、注重理念引領(lǐng)，抓住時(shí)機(jī)加快監(jiān)事會(huì)建設(shè)監(jiān)事會(huì)工作重在理念引領(lǐng)，一些基本理念明確了，就能牢牢把握住前進(jìn)的方向和工作的主線，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步推進(jìn)。近些年，省屬企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)工作之所以取得了較快的發(fā)展，除了出資人重視、外部環(huán)境配合等因素外，最重要的就是形成了一套符合監(jiān)事會(huì)監(jiān)督實(shí)踐要求的基本理念，并以此統(tǒng)領(lǐng)監(jiān)事會(huì)工作全局，使得監(jiān)事會(huì)體制機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)愈發(fā)順暢。
總體上，監(jiān)事會(huì)工作要注重從以下5個(gè)方面的理念引領(lǐng)。1.準(zhǔn)確把握監(jiān)事會(huì)定位袁實(shí)施有效監(jiān)督。出資人派出了監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)的定位就是出資人監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)監(jiān)督履職要體現(xiàn)出資人的意志，出資人派出監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)實(shí)施監(jiān)督制衡的根本目的是確保經(jīng)營(yíng)者正當(dāng)履行職責(zé)，在出資人意志統(tǒng)領(lǐng)下實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化，任何影響或妨礙經(jīng)營(yíng)者正當(dāng)履行職責(zé)的監(jiān)督行為在出資人看來(lái)都是低效或是無(wú)效的。因此，有效監(jiān)督就是“依法監(jiān)督檢查，講究方式方法，保護(hù)經(jīng)營(yíng)者的創(chuàng)新精神”。有效監(jiān)督原則是出資人監(jiān)督定位的具體體現(xiàn)，這就要求監(jiān)事會(huì)準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)自身角色，是監(jiān)督者而不是經(jīng)營(yíng)者，只負(fù)監(jiān)督責(zé)任而不負(fù)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者而非替代經(jīng)營(yíng)者。在日常監(jiān)督檢查中，監(jiān)事會(huì)要尊重經(jīng)營(yíng)者的聰明才智，維護(hù)經(jīng)營(yíng)權(quán)的正當(dāng)行使以及企業(yè)各項(xiàng)工作程序的正常運(yùn)作，樹立“旁觀者”的心態(tài)，做到不越位不錯(cuò)位，有所為有所不為。監(jiān)事會(huì)要干分內(nèi)事，說(shuō)分內(nèi)話，查問(wèn)題、識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、出點(diǎn)子、提建議，對(duì)企業(yè)正當(dāng)經(jīng)營(yíng)決策權(quán)限內(nèi)的事項(xiàng)，不表態(tài)、不定調(diào)、不參與、不干預(yù)，自覺(jué)分辨監(jiān)督行為和經(jīng)營(yíng)行為的職責(zé)界限。
2.聚焦監(jiān)督主業(yè)袁發(fā)揮制衡作用遙有的時(shí)候，監(jiān)事會(huì)的建議很有針對(duì)性，對(duì)企業(yè)決策有幫助，有啟發(fā)，企業(yè)很歡迎，監(jiān)事會(huì)也就往往熱衷于為企業(yè)出謀劃策，久而久之，監(jiān)事會(huì)有意無(wú)意地將重心轉(zhuǎn)移到參謀、顧問(wèn)等服務(wù)功能上，而監(jiān)督本職反而淪為了副業(yè)，這極易造成監(jiān)事會(huì)的越位和錯(cuò)位。在監(jiān)督和服務(wù)的關(guān)系上，監(jiān)督是監(jiān)事會(huì)的立身之本，離開監(jiān)督過(guò)多地去干一般性的服務(wù)工作，只會(huì)模糊和削弱監(jiān)事會(huì)的形象地位。監(jiān)事會(huì)首先要聚焦監(jiān)督主業(yè)，在這個(gè)前提下的服務(wù)就不是一般意義上的服務(wù)，是一些有利于強(qiáng)化監(jiān)督的服務(wù)，有利于監(jiān)督成果運(yùn)用的服務(wù)，通過(guò)這些服務(wù)促進(jìn)企業(yè)完善制度，提高管理水平。監(jiān)事會(huì)的服務(wù)要見企業(yè)所未見，為企業(yè)所不能，如及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控體系上企業(yè)忽視的重大缺陷，并提出切實(shí)的完善建議；協(xié)助溝通企業(yè)與出資人在財(cái)務(wù)資產(chǎn)等方面的信息關(guān)系，使雙方的意圖通過(guò)客觀反映，實(shí)現(xiàn)相互了解；協(xié)助開展重大決策的跟蹤落實(shí)，幫助職能部門將自身難以反映的情況向管理層提出，在更高層面有效推動(dòng)問(wèn)題的解決等。
3.
3.常駐企業(yè)一線袁開展過(guò)程監(jiān)督遙這是監(jiān)事會(huì)發(fā)揮制衡作用的內(nèi)在要求，監(jiān)事會(huì)工作的著重點(diǎn)在于有效預(yù)防問(wèn)題的發(fā)生，這就必須使監(jiān)督檢查與經(jīng)營(yíng)行為保持全過(guò)程的同步，任何事后的、滯后的監(jiān)督都會(huì)削弱外派監(jiān)事會(huì)制度的生命力。要保持全過(guò)程同步，必然要常駐企業(yè)，只有在一線才能及時(shí)掌握情況，監(jiān)事會(huì)是否開展過(guò)程監(jiān)督，常駐企業(yè)是個(gè)區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)事會(huì)要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及時(shí)調(diào)整監(jiān)督重心，事前及時(shí)、充分掌握企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)信息，準(zhǔn)確辨識(shí)及防控風(fēng)險(xiǎn)，事中規(guī)范企業(yè)“三重一大”決策行為，確保程序合法合規(guī)，事后督促企業(yè)整改，推動(dòng)制度完善，形成事前、事中、事后的監(jiān)督活動(dòng)鏈條。
4.與出資人融合袁與企業(yè)融合遙外派監(jiān)事會(huì)體制的優(yōu)勢(shì)來(lái)源于監(jiān)督的獨(dú)立和超脫，但是外派監(jiān)事會(huì)只有融入出資人監(jiān)管工作體系，融入企業(yè)法人治理體系，才能真正具有價(jià)值和生命力，否則就會(huì)陷入單打獨(dú)斗的境地，背離制度設(shè)計(jì)初衷。因此，監(jiān)事會(huì)工作要實(shí)現(xiàn)兩個(gè)融合，與出資人監(jiān)管工作相融合，與企業(yè)法人治理體系相融合。一方面要緊緊圍繞出資人的中心工作開展監(jiān)督檢查，注重日常監(jiān)督的協(xié)調(diào)配合，促進(jìn)監(jiān)事會(huì)成果運(yùn)用水平不斷提升；另一方面要積極融入企業(yè)法人治理之中。監(jiān)事會(huì)工作要主動(dòng)嵌入企業(yè)內(nèi)部的工作流程，成為企業(yè)的有機(jī)組成部分。監(jiān)事會(huì)開展一般性的監(jiān)督檢查時(shí)，可邀請(qǐng)企業(yè)相關(guān)部門參加，實(shí)現(xiàn)檢查過(guò)程的開放透明。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)要靈活運(yùn)用書面或口頭形式與企業(yè)直接交換意見，督促問(wèn)題的整改落實(shí)，發(fā)揮在一線的直接監(jiān)督制衡作用。
5.履行報(bào)告職責(zé)袁明確監(jiān)督責(zé)任遙監(jiān)事會(huì)是出資人延伸至企業(yè)內(nèi)部的“眼睛”“耳朵”，幫助出資人及時(shí)掌握企業(yè)的具體情況，防止“內(nèi)部人”控制，履行報(bào)告職責(zé)是監(jiān)事會(huì)最基本的職責(zé)，重大事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告是監(jiān)事會(huì)的首要履職責(zé)任。監(jiān)事會(huì)自身要樹立“發(fā)現(xiàn)問(wèn)題沒(méi)有及時(shí)報(bào)告是失職”的責(zé)任意識(shí)，監(jiān)事會(huì)工作的管理機(jī)構(gòu)要把報(bào)告職責(zé)作為傳遞監(jiān)事會(huì)責(zé)任壓力的有效手段，將專項(xiàng)報(bào)告作為監(jiān)事會(huì)責(zé)任檢驗(yàn)、評(píng)判和追溯的依據(jù)。監(jiān)事會(huì)各類定期報(bào)告所反映的事項(xiàng)，凡事關(guān)重大責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的，均須以專項(xiàng)報(bào)告形式另行予以“一事一報(bào)”，監(jiān)事會(huì)報(bào)告了，責(zé)任也就盡到了。實(shí)踐證明，專項(xiàng)報(bào)告是落實(shí)監(jiān)事會(huì)履職責(zé)任，解除監(jiān)事會(huì)履職風(fēng)險(xiǎn)的有效方式，是監(jiān)事會(huì)的核心制度。在指導(dǎo)監(jiān)事會(huì)工作中，要強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)主動(dòng)報(bào)告的意識(shí)，要求監(jiān)事會(huì)保持高度敏感性，在發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題時(shí)，如果一時(shí)拿不準(zhǔn)，一定要事先和出資人溝通。
對(duì)于下一階段的具體工作，各個(gè)地方要結(jié)合自身所處的階段，有針對(duì)性地開展工作。在體制機(jī)制上還未完全規(guī)范到位的地方，要抓住當(dāng)前改革的有利時(shí)機(jī)，依托全面推進(jìn)依法治國(guó)的濃厚氛圍，借中組部清理機(jī)關(guān)干部企業(yè)兼職行為的機(jī)會(huì)，以監(jiān)事專職為突破口，盡快啟動(dòng)監(jiān)事會(huì)體制規(guī)范建設(shè)工作。一是要把握專職外派。這是監(jiān)事會(huì)體制是否規(guī)范的基本衡量標(biāo)準(zhǔn)，外派是保障獨(dú)立性，專職是體現(xiàn)權(quán)威性，兼職的狀態(tài)難以體現(xiàn)監(jiān)事會(huì)在法人治理結(jié)構(gòu)中的對(duì)等制衡地位，不符合法治精神。二是要做好頂層設(shè)計(jì)。應(yīng)深入學(xué)習(xí)掌握《公司法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》，按照現(xiàn)代公司治理思維謀劃監(jiān)事會(huì)工作。三是要應(yīng)派盡派，應(yīng)建盡建。已經(jīng)基本建立規(guī)范完備的監(jiān)事會(huì)體制機(jī)制的地方，首先要大膽探索，在鞏固夯實(shí)的基礎(chǔ)上，結(jié)合改革的新任務(wù)新要求，深化和完善監(jiān)事會(huì)的體制機(jī)制，提升監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的有效性。比如混合所有制下監(jiān)事會(huì)的外派優(yōu)勢(shì)如何發(fā)揮，權(quán)威性和獨(dú)立性如何保障，相關(guān)機(jī)制如何完善，值得研究和探索。其次要加強(qiáng)融合。出資人和監(jiān)事會(huì)要建立緊密的工作機(jī)制，深化監(jiān)督成果運(yùn)用，促進(jìn)監(jiān)事會(huì)融入國(guó)資監(jiān)管的有機(jī)體系，形成一個(gè)整體，一個(gè)形象。第三要帶好隊(duì)伍。歸屬感和認(rèn)同感是監(jiān)事會(huì)形成戰(zhàn)斗力的基礎(chǔ)，要像關(guān)心對(duì)待委里的同志一樣為監(jiān)事會(huì)提供依靠和后盾。同時(shí)，通過(guò)完善考核激勵(lì)，建立階梯化職業(yè)發(fā)展通道，激發(fā)隊(duì)伍的活力。此文是省國(guó)資委副主任黨委委員桑均堯2014年11月27日在全省國(guó)資系統(tǒng)監(jiān)事會(huì)工作座談會(huì)上的講話摘要
