作為全球第二大經(jīng)濟體，我國的國際地位及影響力大幅提升，中國因素受到很多國家的歡迎，這為我們“走出去”提供了難得的歷史機遇。如果我們在合規(guī)經(jīng)營方面行為不當，影響的不僅僅是一個企業(yè)的品牌或聲譽，而是中國企業(yè)、中國品牌及整個國家的形象和聲譽。而一個國家的國際形象好壞，在國際商務(wù)活動中的聲譽如何，直接影響到國際社會對本國的接納程度，關(guān)系到本國的國際競爭力和國家的核心利益。因此，我們要將合規(guī)經(jīng)營上升到國家層面、政治層面去考慮，上升到能否實現(xiàn)強國夢的戰(zhàn)略高度去考慮。
一、中國基建企業(yè)面臨的國際合規(guī)環(huán)境
目前，中國基建企業(yè)面臨的境外經(jīng)營合規(guī)風(fēng)險越來越大。主要原因是全球反腐力度在加強，具體體現(xiàn)在國際組織和一些國家政府機構(gòu)正在加大反對商業(yè)賄賂的力度。美國、英國等許多國家都先后出臺了各自的反腐敗法，聯(lián)合國及其他國際機構(gòu)紛紛簽署反腐敗公約，并加大聯(lián)合執(zhí)法的力度。
從1996年開始，世界銀行正式實施反腐敗戰(zhàn)略，這主要源自于時任世界銀行行長的詹姆斯 · 沃爾芬森在年會上發(fā)表的《腐敗的毒瘤》這一具有里程碑意義的講話。世界銀行反腐敗戰(zhàn)略實施后，在世行貸款項目中被世行確定為有腐敗欺詐行為的承包商、制造商和咨詢者將被列入黑名單，在世行貸款項目中永遠或一段時間內(nèi)不能中標。2010年4月，非洲開發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、世界銀行集團、美洲開發(fā)銀行共同簽署的聯(lián)合執(zhí)行制裁決議，形成集體執(zhí)法行動。
在美國和國際組織推動反商業(yè)腐敗的同時，很多國家先后出臺了各自的反商業(yè)腐敗法。在各國政府反海外腐敗的法規(guī)中，美國的《反海外腐敗法》力度最大，威懾力最強?？鐕驹谥袊姆种C構(gòu)也被嚴格監(jiān)控，在美國公開的資料上，就有將近20家跨國公司在中國因違反美國的《反海外腐敗法》而被懲罰過。即便有些違規(guī)看起來并不算“嚴重”。
因商業(yè)賄賂被美國法律追究的跨國公司往往被處以重金罰款，當事人甚至受到刑事處罰。與此同時，公司聲譽嚴重受損。以德國西門子公司為例，由于在一些發(fā)展中國家通過行賄獲取訂單，而被美國和德國行政當局處罰16億美元，以公司監(jiān)事會主席（相當于我國企業(yè)董事長）為首的20余名高級管理人員被解除職務(wù)，有的還被追究法律責(zé)任。
強化合規(guī)經(jīng)營，反對商業(yè)賄賂正在成為一種潮流。為減少合規(guī)風(fēng)險，很多跨國公司都在強化合規(guī)經(jīng)營，遏制商業(yè)賄賂。不少公司設(shè)立專門的合規(guī)專員，完善合規(guī)管理制度，加強培訓(xùn)，預(yù)防、檢查公司運行流程中的違規(guī)現(xiàn)象，積極處理違規(guī)事件。
目前，中國政府已經(jīng)加入了《聯(lián)合國反腐敗公約》《亞太地區(qū)反腐敗行動計劃》《國際商務(wù)交易中打擊勒索和賄賂行為準則》。作為成員國的中國企業(yè)，必然要順應(yīng)全球合規(guī)治理加強的大趨勢，履行公約所規(guī)定的義務(wù)，積極預(yù)防和應(yīng)對商業(yè)賄賂，樹立和維護國家形象。
二、中國企業(yè)建立境外合規(guī)風(fēng)險管理體系的意義
（一）維護國家形象的需要
跨國企業(yè)雖然具有國際性，并且遵循基本的商業(yè)邏輯行事，但在以國家為主體的當代世界中，讓人產(chǎn)生的第一印象還是其國家形象。如果中國企業(yè)在“走出去”的時候能夠塑造一個遵規(guī)、親和、友善、負責(zé)的中國形象，就會減少許多沖突和困境。因此，建立合規(guī)體系并使其有效運行，是使企業(yè)所有商業(yè)活動始終保持合法合規(guī)的基本保障。
（二）文化融入的需要
在國際市場上，我國基建企業(yè)在技術(shù)方面的差距并不大，但在管理和文化層面還有很大差距。因此，建設(shè)先進的企業(yè)文化，轉(zhuǎn)變思想觀念、改變思維方式，成為我們參與國際競爭的關(guān)鍵因素。
在合規(guī)經(jīng)營、反對腐敗成為主流價值觀的大背景下，我們首先要創(chuàng)新的就是合規(guī)文化。要把文化理念轉(zhuǎn)變?yōu)樾袨椋枰ㄟ^建立系統(tǒng)的制度，將合規(guī)要求融入具體的工作流程及崗位中，持之以恒地嚴格執(zhí)行。將表面的合規(guī)管理逐漸變成習(xí)慣，形成一種嚴謹?shù)男袨榉绞?。通過合規(guī)制度的建立與執(zhí)行，合規(guī)文化的培育，將管理文化由任意型、粗放型向信譽型、集約型轉(zhuǎn)變。
中國文化比較強調(diào)變通、靈活，有時候這是優(yōu)點，有時候就容易出問題。企業(yè)要想真正融入國際大家庭、實現(xiàn)做強做優(yōu)，就必須對我們的行為方式和道德文化進行認真反思和總結(jié)，學(xué)會遵守國際游戲規(guī)則，才有可能自立于世界大企業(yè)之林。
（三）市場競爭的需要
隨著中國企業(yè)的發(fā)展壯大，一部分中國企業(yè)已處于發(fā)展變革的重要階段。在這個階段中，一是面臨更多、更復(fù)雜的合規(guī)風(fēng)險，二是在合規(guī)要求更嚴格的環(huán)境下參與市場競爭是未來的發(fā)展趨勢，這就決定我們只有走合規(guī)經(jīng)營之路，才能防范合規(guī)風(fēng)險，才能在世界范圍內(nèi)和發(fā)達國家跨國公司競爭。
（四）防范政治風(fēng)險的需要
在和平時期，國家之間的競爭主要體現(xiàn)在經(jīng)濟領(lǐng)域的競爭，而經(jīng)濟領(lǐng)域的競爭則突出表現(xiàn)在大企業(yè)之間的競爭。
在世界格局中占主導(dǎo)地位的美國和西方國家，用冷戰(zhàn)思維遏制中國的崛起。在國際市場上，作為后起之秀的中國企業(yè)，一舉一動都備受關(guān)注，一旦出現(xiàn)失誤就會被無限放大，削弱我們的市場競爭力，遏制我們的發(fā)展壯大。
西方國家冷戰(zhàn)思維的特點之一就是尋找中國企業(yè)與西方企業(yè)的差異，并在中國企業(yè)的軟肋上大做文章，突出中國企業(yè)的弊端，從“軟實力”上削弱我們的競爭力，破壞國際形象，從而阻撓我們走向國際市場。
三、基建企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的主要內(nèi)容
根據(jù)某大型基建企業(yè)在境外合規(guī)管理方面的探索與實踐，總結(jié)出企業(yè)境外合規(guī)管理體系建設(shè)的主要內(nèi)容。
合規(guī)管理體系的構(gòu)建，以組織體系和制度體系的建立為保障，以員工行為合規(guī)為基點，強化七大高風(fēng)險領(lǐng)域的管控，建立三大機制，設(shè)置五道防線，并通過合規(guī)風(fēng)險的動態(tài)識別、定期溝通、及時應(yīng)對，有效防范合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。
（一）構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理制度體系和組織體系
建立完善的合規(guī)風(fēng)險管理制度體系和明確的組織體系是開展合規(guī)管理工作的重要前提和基礎(chǔ)。企業(yè)要在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，參照美國反腐敗法等法律規(guī)定及世界銀行等有關(guān)國際組織的合規(guī)要求，借鑒國際最佳合規(guī)管理實踐，對自身合規(guī)管理現(xiàn)狀、海外業(yè)務(wù)特點及市場環(huán)境進行細致分析，找出現(xiàn)有合規(guī)管理工作與有關(guān)要求的差距，構(gòu)建權(quán)責(zé)分明的合規(guī)風(fēng)險管理組織機構(gòu)和合規(guī)風(fēng)險管理制度體系，為企業(yè)合規(guī)風(fēng)險管控提供保障。
（二）以員工行為合規(guī)為基點，打造合規(guī)經(jīng)營基石
員工行為合規(guī)是合規(guī)風(fēng)險管理的前提和基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)立足員工行為合規(guī)這個基點，積極推動全員、全過程的合規(guī)風(fēng)險管理工作。
為保證企業(yè)合規(guī)要求得到全面落實，要加強對員工的培訓(xùn)和考核，一是對員工進行合規(guī)制度，尤其是員工行為準則的培訓(xùn)，確保員工知曉企業(yè)對員工合規(guī)行為準則的具體要求；二是要求企業(yè)及所屬單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和高風(fēng)險員工簽署合規(guī)聲明，承諾遵守相關(guān)法律法規(guī)和其他要求；三是對員工進行合規(guī)操守考核，將考核結(jié)果按適當權(quán)重納入個人或部門的年度績效考核中。如果出現(xiàn)員工違規(guī)行為，將視嚴重程度按勞動合同管理辦法等規(guī)章制度規(guī)定，進行警告、記過、降職、撤職、解除勞動合同等處分。
（三）強化高風(fēng)險領(lǐng)域管控，有針對性地開展合規(guī)管理工作
企業(yè)應(yīng)通過深入調(diào)研與全面對標，在識別、評價管理及業(yè)務(wù)流程中的內(nèi)部風(fēng)險及相關(guān)外部風(fēng)險的基礎(chǔ)上，確定第三方聘用、采購、投標、合同、業(yè)務(wù)招待、捐贈與贊助、業(yè)務(wù)付款等高風(fēng)險領(lǐng)域，并從防范合規(guī)風(fēng)險的角度，參照最佳實踐，對合規(guī)管理要求、合規(guī)管理職責(zé)、運行機制及流程進行梳理、補充和完善。
一是應(yīng)強化第三方聘用合規(guī)。通過第三方協(xié)助企業(yè)開展市場開發(fā)工作，是我國基建企業(yè)進入新的市場領(lǐng)域或業(yè)務(wù)領(lǐng)域通常采用的一種方式。
二是強化業(yè)務(wù)采購合規(guī)。在采購招標前，合規(guī)官應(yīng)對招標項目立項審批流程進行復(fù)核、審閱，對項目外包的必要性進行獨立審查；編制招標文件期間，合規(guī)官應(yīng)對潛在投標人及審批過程進行復(fù)核、審閱，對其合規(guī)性進行獨立審查；評標期間，合規(guī)官應(yīng)對評標小組的評審過程進行復(fù)核、審閱，對招標過程有無違反招標程序進行監(jiān)督檢查。
三是強化業(yè)務(wù)投標合規(guī)。合規(guī)官要審查投標工作人員是否與招標人或其他競標方有利害關(guān)系；受理投標過程中對投標合規(guī)性的質(zhì)疑與舉報。要對項目投標是否有第三方合作伙伴參與、項目是否與政府或國際組織有關(guān)、招標人的誠信背景等內(nèi)容進行合規(guī)資格審查，對投標項目的合規(guī)風(fēng)險進行評估、分級，并制定相應(yīng)的風(fēng)險管控策略。
四是強化業(yè)務(wù)合同合規(guī)。企業(yè)應(yīng)設(shè)立合同管理機構(gòu)，配置工作人員。在現(xiàn)有法律審查的基礎(chǔ)上，對擬簽訂合同增設(shè)合規(guī)性審查程序，以對法律風(fēng)險以外的其他合規(guī)風(fēng)險進行預(yù)防與控制。合規(guī)官要對合同約定的業(yè)務(wù)內(nèi)容是否與實際情況一致進行合規(guī)性審查。根據(jù)審核結(jié)果，合規(guī)官判斷合同中的潛在合規(guī)風(fēng)險，提出防范措施及修改意見，并告知合同承辦人。
五是強化業(yè)務(wù)招待合規(guī)。業(yè)務(wù)招待必須符合相關(guān)法律法規(guī)和其他要求。業(yè)務(wù)招待主要遵循以下基本原則：禮品與款待不得成為獲得不正當利益的途徑；禮品與款待不得是現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物；禮品與款待的場合、對象、頻率、價值、接受者的職位和社會地位不得造成不道德、不誠實或不恰當?shù)挠∠?；禮品與款待的費用必須合理，且用于合法的業(yè)務(wù)目的；業(yè)務(wù)所在國法律和習(xí)俗允許等。如果禮品與款待不符合上述原則，如在3個月內(nèi)出現(xiàn)兩次以上向同一接受方提供超出象征性價值的禮品，禮品是現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物，款待與正常業(yè)務(wù)活動的開展沒有直接關(guān)系，或有任何娛樂成分等高風(fēng)險事項，應(yīng)依據(jù)審批權(quán)限事先經(jīng)過合規(guī)官審核并獲得有關(guān)人員的批準。
（四）建立三大機制，助推合規(guī)管理工作持續(xù)開展
合規(guī)風(fēng)險管理的三大機制是支撐合規(guī)風(fēng)險管理體系正常運行、保證合規(guī)風(fēng)險管理工作得以有效持續(xù)開展的重要基礎(chǔ)。
1.建立合規(guī)風(fēng)險分級管理機制。對合規(guī)風(fēng)險進行分級管理，規(guī)定各級合規(guī)審批權(quán)限，所有審批事項須經(jīng)至少兩個及以上的人員進行審核和審批。
2.建立合規(guī)監(jiān)督機制。合規(guī)官對第三方聘用、采購、投標、捐贈與贊助、業(yè)務(wù)付款等高風(fēng)險事項進行合規(guī)審查；組織合規(guī)官對合規(guī)交叉（如跨地區(qū)、跨單位）進行審查；受理違反或疑似違反企業(yè)合規(guī)制度和流程、法律法規(guī)和其他要求的內(nèi)外部投訴和舉報，對違規(guī)事件組織監(jiān)察等有關(guān)部門進行調(diào)查。
3.建立合規(guī)工作傳達與溝通機制。定期將合規(guī)工作計劃傳達至所屬單位及各個部門，并部署相關(guān)合規(guī)管理工作。每年初，合規(guī)部門應(yīng)協(xié)同企業(yè)文化、人力資源等有關(guān)部門制訂合規(guī)工作宣貫計劃，及時有效地向員工和業(yè)務(wù)合作伙伴傳達合規(guī)工作計劃、合規(guī)制度和流程等內(nèi)容。
（五）設(shè)置合規(guī)風(fēng)險五道防線，做好事前預(yù)防
1.明確員工合規(guī)要求，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第一道防線
企業(yè)在簽訂勞動合同時，要求員工簽署合規(guī)聲明，明確員工合規(guī)要求；招聘中高級管理人員等高風(fēng)險崗位員工時，要開展合規(guī)背景調(diào)查，從源頭上規(guī)避合規(guī)風(fēng)險。通過合規(guī)教育培訓(xùn)，進一步增強員工合規(guī)風(fēng)險認識。建立員工合規(guī)操守考核制，將考核結(jié)果納入年度績效考核，強化員工合規(guī)意識及合規(guī)義務(wù)的履行。
2.開展管理部門合規(guī)審批，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第二道防線
在規(guī)范業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營行為時，除了合規(guī)部門、合規(guī)官對業(yè)務(wù)事項進行審批外，企業(yè)應(yīng)要求管理部門針對特定事項發(fā)表意見，審核、審批業(yè)務(wù)事項。涉及金額較大或風(fēng)險較大的，上級企業(yè)的管理部門還要進行審核、審批，加大防范合規(guī)風(fēng)險的力度，為防范合規(guī)風(fēng)險構(gòu)建一道新的防線。
3.設(shè)置合規(guī)官，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第三道防線
企業(yè)應(yīng)將合規(guī)官作為合規(guī)管理的關(guān)鍵要素之一。在日常工作中，合規(guī)官對第三方聘用、采購招標、投標、合同管理、業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)付款等審批事項中的高風(fēng)險環(huán)節(jié)進行合規(guī)審查并嚴格把關(guān)。合規(guī)官還要受理違反合規(guī)管理的內(nèi)外部投訴和舉報，對違規(guī)事件組織調(diào)查等。
4.構(gòu)建合規(guī)交叉審查，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第四道防線
企業(yè)應(yīng)每年抽調(diào)合規(guī)官對所屬單位、海外公司、辦事處進行合規(guī)交叉（如跨地區(qū)、跨單位）審查。在審查過程中，合規(guī)官不僅要對合規(guī)管理流程的執(zhí)行情況進行審查，也要對合規(guī)官的培訓(xùn)和履職情況進行審查。合規(guī)審查工作完成后，應(yīng)出具書面的合規(guī)審查報告，送首席合規(guī)官審閱簽字。
5.設(shè)立海外合規(guī)舉報、投訴渠道，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第五道防線
企業(yè)應(yīng)設(shè)立反商業(yè)賄賂的舉報、投訴電話，建立違規(guī)違紀及調(diào)查取證制度，發(fā)揮內(nèi)部員工、外部相關(guān)利益者和紀檢監(jiān)察部門在業(yè)務(wù)合規(guī)排查中的作用。
參考文獻：
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