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第一講 營(yíng)改增主要政策解析 一、營(yíng)改增對(duì)所得稅的影響與企業(yè)匯算清繳應(yīng)對(duì)。二、營(yíng)改增后增值稅與所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間異同與注意事項(xiàng)。三、營(yíng)改增后企業(yè)混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)匯算影響。四、營(yíng)改增視同銷(xiāo)售的風(fēng)險(xiǎn)防控與處理。五、營(yíng)改增后企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)投資、拆遷補(bǔ)償費(fèi)等的政策變化及對(duì)匯算影響。六、營(yíng)改增后外出經(jīng)營(yíng)管理稅收證明及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)避讓。七、營(yíng)改增后，支付給勞務(wù)公司的費(fèi)用扣除問(wèn)題。八、營(yíng)改增后多種金融商品轉(zhuǎn)讓形式的稅收風(fēng)險(xiǎn)防控與匯算安全。九、異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城建稅和教育費(fèi)附加政策解析。十、8月1日后開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的新政策解析。十一、收費(fèi)公路通行費(fèi)抵扣及征收政策解析。十二、營(yíng)改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)問(wèn)題新政解析。十三、商業(yè)預(yù)付卡業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)票、納稅、稅前扣除新政策解析。十四、物業(yè)管理服務(wù)收取的自來(lái)水、水費(fèi)增值稅新政策解析。 第二講 2016年度新政策解析 一、企業(yè)所得稅1.調(diào)整增值稅普通發(fā)票防偽措施。2.軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。3.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)保費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除。4.研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策的五大調(diào)整及企業(yè)運(yùn)用策略。5.公益股權(quán)捐贈(zèng)及資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅政策解析。6.高新認(rèn)定管理辦法十三大變化與企業(yè)規(guī)劃巧用。二、增值稅1.個(gè)人保險(xiǎn)代理人稅收征管問(wèn)題。2.高校學(xué)生公寓和食堂稅收政策。3.到期營(yíng)業(yè)稅和增值稅政策的延續(xù)。4.光伏發(fā)電增值稅優(yōu)惠政策。5.不屬于在境內(nèi)銷(xiāo)售服務(wù)或無(wú)形資產(chǎn)的若干情形。6.個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn)適用小微企業(yè)免稅政策口徑。7.限售股解禁轉(zhuǎn)讓增值稅問(wèn)題。8.建筑業(yè)（1）建筑業(yè)增值稅預(yù)繳稅款提交資料調(diào)整。（2）建筑服務(wù)質(zhì)保金。（3）境外提供建筑服務(wù)。11.境外提供旅游服務(wù)。12.旅游服務(wù)差額繳納增值稅的扣除憑證。13.銀行結(jié)息日繳納增值稅。14.酒店式公寓。15.境外單位在境內(nèi)從事考試業(yè)務(wù)。16.代理簽證業(yè)務(wù)。17.代理進(jìn)口業(yè)務(wù)。18.國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)。19.住宿業(yè)全面自行開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。三、個(gè)人所得稅1、非上市公司和上市公司股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策解析。2、個(gè)人技術(shù)型無(wú)形資產(chǎn)等非貨幣性資產(chǎn)投資稅收優(yōu)惠政策解析。四、征收管理1.關(guān)聯(lián)交易政策的五大變化。2.納稅人分類(lèi)管理制度。3.大幅度降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)成本工作方案。4.國(guó)稅局代開(kāi)發(fā)票代征附加稅。5.取消福利企業(yè)資格認(rèn)定。6.保留的稅務(wù)行政許可事項(xiàng)。7.會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理差異造成的少繳稅款不屬于偷稅。 第三講 國(guó)地稅逐步融合的趨勢(shì)給納稅人帶來(lái)的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn) 一、國(guó)地稅深度融合產(chǎn)生的稅收新問(wèn)題。二、金稅三期1.金稅三期上線(xiàn)形成的征管新變化。2.金稅三期中對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)預(yù)警的五種情況。三、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)票專(zhuān)項(xiàng)檢查通知政策解析。四、堅(jiān)持不懈的貫徹納稅管理的基礎(chǔ)-五、明年稅務(wù)稽查的關(guān)注點(diǎn)。 第四講 年終會(huì)計(jì)決算與匯算清繳規(guī)劃 一、企業(yè)年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)和四季度利潤(rùn)的規(guī)劃。二、財(cái)政補(bǔ)助的財(cái)稅規(guī)劃與處理。三、以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)的規(guī)劃與處理四、往來(lái)賬目的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與處理。五、彌補(bǔ)虧損的要點(diǎn)與規(guī)劃 第五講 應(yīng)納稅所得額的匯算清繳規(guī)劃 一、收入項(xiàng)目規(guī)劃1、增值稅與所得稅視同銷(xiāo)售異同與財(cái)稅處理。2、關(guān)聯(lián)方之間、非關(guān)聯(lián)方之間互相占用資金是否計(jì)算利息收入。二、成本費(fèi)用項(xiàng)目規(guī)劃1、人工費(fèi)用稅前扣除事項(xiàng)的規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)。2、典型的管理費(fèi)用項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與規(guī)劃事項(xiàng)。3、常見(jiàn)的銷(xiāo)售費(fèi)用項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與規(guī)劃事項(xiàng)。4、財(cái)務(wù)費(fèi)用的規(guī)劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。5、通過(guò)捐贈(zèng)規(guī)劃稅收方法解析以及捐贈(zèng)與廣告的博弈。三、資產(chǎn)項(xiàng)目規(guī)劃1、土地價(jià)值的房產(chǎn)稅與所得稅的不同處理。2、固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值判斷與折舊政策使用帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3、無(wú)發(fā)票固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊稅前扣除爭(zhēng)議及問(wèn)題解決。4、大額裝修費(fèi)作為大修理支出入帳爭(zhēng)議問(wèn)題及處理。5、企業(yè)自有與租入房屋的裝修費(fèi)，所得稅、增值稅、房產(chǎn)稅不同處理。6、與資產(chǎn)相關(guān)的涉稅業(yè)務(wù)在稅負(fù)博弈中的政策運(yùn)用。四、優(yōu)惠政策規(guī)劃1、稅收優(yōu)惠政策運(yùn)用與企業(yè)稅負(fù)降低的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的條件。2、股息紅利等權(quán)益性投資收益的稅務(wù)處理。3、優(yōu)惠政策未備案、申報(bào)、審批的補(bǔ)救措施。4、企業(yè)同時(shí)從事減免項(xiàng)目與非減免項(xiàng)目的稅務(wù)處理。 第六講 高風(fēng)險(xiǎn)稅收事項(xiàng)管控 一、高風(fēng)險(xiǎn)稅收事項(xiàng)操作與納稅風(fēng)險(xiǎn)成本。二、典型的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三、企業(yè)對(duì)外投資業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。四、企業(yè)注銷(xiāo)產(chǎn)生的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。五、企業(yè)改制重組在新環(huán)境下的稅收新問(wèn)題及管控。六、非居民稅收相關(guān)問(wèn)題匯總。七、原外資生產(chǎn)企業(yè)優(yōu)惠政策的銜接問(wèn)題。