為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2015〕24號）的有關(guān)精神，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》（財會計〔2017〕XX號）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本地區(qū)（部門）2016年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告如下：
一、組織開展內(nèi)部控制建立與實施工作的總體情況
（一）本地區(qū)(部門)對內(nèi)部控制建立與實施工作的組織、動員及部署情況
（二）所屬單位的落實及執(zhí)行情況等
二、組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的情況
（一）地區(qū)（部門）層面對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織、動員及部署情況
（二）所屬單位的落實及執(zhí)行情況
（三）地區(qū)（部門）層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的結(jié)果（如表1、表2所示）
表1：地區(qū)（部門）所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價結(jié)果統(tǒng)計表
序號 所屬單位得分區(qū)間 區(qū)間內(nèi)單位數(shù)量 占單位總數(shù)量比例
1 90分 – 100分（含90分）
2 80分 – 90分（含80分）
3 70分 – 80分（含70分）
4 60分 – 70分（含60分）
5 40分 – 60分（含40分）
6 0分 – 40分
合計
類別 評價指標 平均得分
單位
層面
（60分） 1. 內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況（14分）
2. 單位主要負責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況（6分）
3. 對權(quán)力運行的制約情況（8分）
4. 內(nèi)部控制制度完備情況（16分）
5. 不相容崗位與職責(zé)分離控制情況（6分）
6. 內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（10分）
業(yè)務(wù)
層面
（40分） 7. 預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況（7分）
8. 收支業(yè)務(wù)管理控制情況（6分）
9. 政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況（7分）
10. 資產(chǎn)管理控制情況（6分）
11. 建設(shè)項目管理控制情況（8分）
12. 合同管理控制情況（6分）
（100分） 綜合性評價得分
表2：地區(qū)（部門）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價各指標平均得分情況表
（四）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作對本地區(qū)（部門）所屬單位內(nèi)部控制建立與實施工作的促進作用等
三、組織開展內(nèi)部控制工作的主要方法、經(jīng)驗和做法
（一）地區(qū)（部門）層面工作協(xié)調(diào)機制的建立情況
（二）地區(qū)（部門）層面組織開展內(nèi)部控制工作的工作方案
（三）地區(qū)（部門）層面的內(nèi)部控制工作部署情況
（四）地區(qū)（部門）層面的宣傳培訓(xùn)情況
（五）在組織本地區(qū)（部門）所屬單位建立與實施內(nèi)部控制的過程中總結(jié)出的經(jīng)驗、做法等
四、開展內(nèi)部控制工作取得的成效
（一）本地區(qū)（部門）在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理及合同管理在內(nèi)的六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實施內(nèi)部控制后取得的整體成效
（二）本地區(qū)（部門）在內(nèi)部控制意識及管理水平上的整體成效等
五、下一步工作計劃
本地區(qū)（部門）擬采取的進一步推進內(nèi)部控制工作的計劃，一般應(yīng)包括工作計劃中工作的牽頭單位或部門、相關(guān)時間規(guī)劃、擬實現(xiàn)的階段性目標及實現(xiàn)各階段性目標的工作方案等內(nèi)容。
本地區(qū)（部門）針對紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，將內(nèi)部控制作為整改措施的有關(guān)情況及實施效果。
六、意見及建議
本地區(qū)（部門）所屬單位在內(nèi)部控制推進過程中提出的對內(nèi)部控制工作的意見及建議。
七、典型案例
本地區(qū)（部門）按單位類別（行政單位、教育事業(yè)單位、科學(xué)事業(yè)單位、文化事業(yè)單位、其他單位）推薦可復(fù)制、可推廣的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實施典型案例，包括單位名稱及案例名稱，以上五種類型單位的案例每類不超過5家。
附表：地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況匯總表（2016）
表3：
地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況匯總表（2016）
單位名稱
單位主要負責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況
（單位數(shù)） 主持制定工作方案 明確工作分工 配備工作人員 健全工作機制 充分利用信息化手段 其他
已建立單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)的單位數(shù)
單位主要負責(zé)人在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)中擔(dān)任負責(zé)人的單位數(shù) 班子成員在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)中任職的單位數(shù)
已開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)的單位數(shù) 已開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估的單位數(shù)
已對經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程進行梳理的情況（單位數(shù)） 預(yù)算業(yè)務(wù)管理 收支業(yè)務(wù)管理 政府采購業(yè)務(wù)管理 資產(chǎn)管理 建設(shè)項目管理 合同管理 其他管理領(lǐng)域
已編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程圖的情況
（單位數(shù)）
內(nèi)部控制牽頭部門的情況（單位數(shù)） 行政管理部門 財務(wù)部門 紀檢部門 內(nèi)審部門 其他部門
內(nèi)部控制監(jiān)督部門的情況（單位數(shù)） 行政管理部門 財務(wù)部門 紀檢部門 內(nèi)審部門 其他部門
不相容崗位或職責(zé)分離的建立與實施情況（單位數(shù)）
業(yè)務(wù)領(lǐng)域 不相容崗位或職責(zé) 同一人擔(dān)任 不同人擔(dān)任 不適用
預(yù)算業(yè)務(wù)管理 1、預(yù)算編制與預(yù)算審批
2、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行
3、預(yù)算執(zhí)行與分析評價
4、決算編制與審核
收支業(yè)務(wù)管理 1、收款與會計核算
2、支出申請與內(nèi)部審批
3、付款審批與付款執(zhí)行
4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計核算
政府采購業(yè)務(wù)管理 1、采購需求制定與內(nèi)部審核
2、采購文件編制與復(fù)核
3、合同簽訂與驗收
4、驗收與保管
資產(chǎn)管理 1、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程
2、無形資產(chǎn)的研發(fā)與管理
3、對外投資的可行性研究與評估
4、資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督
建設(shè)項目管理 1、項目建議和可行性研究與項目決策
2、概預(yù)算編制與審核
3、項目實施與價款支付
4、竣工決算與竣工審計
合同管理 1、合同的擬訂與審核
2、合同的審核與審批
3、合同的審批與訂立
4、合同的執(zhí)行與監(jiān)督
對涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機制的情況（單位數(shù)）
權(quán)力制衡機制 已建立 未建立 不適用
1、分事行權(quán)
2、分崗設(shè)權(quán)
3、分級授權(quán)
4、關(guān)鍵崗位輪崗
5、專項審計
