預算管理作為一種成熟的管理方法和管理工具，在企業(yè)中的已經(jīng)普遍應(yīng)用，但效果不盡人意。很多企業(yè)的預算僅僅作業(yè)財務(wù)部門的管理工具，其他部門參與度有限；預算僅限于成本費用管控，與經(jīng)營計劃缺乏關(guān)聯(lián)；預算重編制輕控制，預算與業(yè)務(wù)執(zhí)行兩張皮；預算與績效評價相脫節(jié)，等等。
預算管理體系應(yīng)當能夠清晰地表明計劃與控制的緊密聯(lián)系，通過數(shù)量形式將企業(yè)經(jīng)營計劃予以細化和具體化，將企業(yè)各種資源進行有效地規(guī)劃和配置，并通過績效評價將發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)運營很好地銜接起來，真正提升企業(yè)的目標管理水平。
模塊一、全面預算管理與控制
（一）預算管理在企業(yè)管理中的定位
1、預算管理思想在企業(yè)中的發(fā)展和運用
2、預算與戰(zhàn)略、運營、績效之間的關(guān)系
3、預算管理中的主體及職責定位
4、預算管理對象的性質(zhì)及其分類
5、預算管理流程及制度體系建設(shè)
（二）預算編制過程中的控制
1、預算目標確定方法與實務(wù)
2、預算指標體系的確定及優(yōu)劣
3、預算目標的有效分解策略
4、如何避免分解過程中的討價還價困境
5、不同類型企業(yè)預算編制要點
6、實務(wù)案例分享及經(jīng)驗借鑒
（三）預算執(zhí)行分析與調(diào)整
1、預算執(zhí)行中的按期分解模式
2、預算執(zhí)行分析方法與關(guān)鍵點
3、預算執(zhí)行中的偏差管理
4、預算目標動態(tài)監(jiān)控技巧
5、預算調(diào)整制度的建立與優(yōu)化
6、實務(wù)案例分享及經(jīng)驗借鑒
模塊二、績效管理與績效評價
1、KPI體系
（1）績效指標設(shè)定的基本原則
（2）建立 KPI 的依據(jù)
（3）某知名企業(yè)KPI診斷與分析
2、平衡計分卡
（1）平衡計分卡中的平衡之道
（2）梳理與描繪戰(zhàn)略——繪制戰(zhàn)略地圖
（3）某著名企業(yè)的平衡積分卡完美實踐
3、標桿管理
（1）標桿管理流程
（2）標桿管理的問題及其突破方向
（3）案例分析：如何打造以標桿管理為核心的績效管理體系
4、責任中心制
（1）集團化企績效效的基礎(chǔ)：責權(quán)利劃分
（2）投資中心、利潤中心、收入中心、成本（費用）中心考核指標
（3）集團化企業(yè)責任中心體系設(shè)計
（4）案例分析：馬自達研發(fā)中心績效提升實踐
5、財務(wù)績效評價的誤區(qū)及糾正
模塊三、預算管理與績效評價案例分享
1、大型企業(yè)預算管理的常見挑戰(zhàn)
2、預算模型：預算體系建設(shè)的核心
（1）銷售模型
（2）2C案例
（3）2B案例
·生產(chǎn)與成本模型
·離散型企業(yè)案例
·流程型企業(yè)案例
·費用模型案例
·投資模型案例
·現(xiàn)金流模型案例
·從模型到表單案例
3、案例分析：某著名工程機械行業(yè)公司的聯(lián)合基數(shù)確定法
4、案例分析：微軟與維基百科的績效管理思維差距
5、案例分析：成也績效，敗也績效：諾基亞公司的興衰
6、某大型制造業(yè)集團的績效管理實踐 OKR：案例
7、企業(yè)績效管理傳統(tǒng)實現(xiàn)方式的路徑案例分享
8、案例分析：通用別克是如何扭轉(zhuǎn)市場績效頹勢的
9、案例分析：4S店與可口可樂：返利與績效陷阱
10、華為的績效管理：沒被互聯(lián)網(wǎng)顛覆，卻顛覆了傳統(tǒng)的績效管理
