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規(guī)范推進(jìn)政府和社會(huì)資本項(xiàng)目(PPP)的思考及建議

 在當(dāng)前財(cái)政收入增速下降、規(guī)范清理地方政府性債 務(wù)的形勢(shì)下,政府在公共服務(wù)領(lǐng)域進(jìn)一步投資的潛力和 空間受到制約。原有以政府或融資平臺(tái)公司為主體進(jìn)行 資產(chǎn)抵押貸款、財(cái)政信用擔(dān)保貸款及運(yùn)用BT模式投資 建設(shè)項(xiàng)目等大門關(guān)上后,大力推廣政府和社會(huì)資本合作 (PPP)模式,既是支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的重要手段, 又是改進(jìn)政府公共服務(wù)的重要舉措,更是化解地方投融 資難題,緩解財(cái)政支出壓力,建立現(xiàn)代財(cái)政制度的內(nèi)在 要求。積極推廣運(yùn)用PPP等新型建設(shè)模式,千方百計(jì)撬 動(dòng)社會(huì)資本投資公益性項(xiàng)目,是我區(qū)“八八戰(zhàn)略”再深 化的重要進(jìn)程,推進(jìn)我區(qū)“三化三區(qū)”建設(shè),實(shí)現(xiàn)我區(qū) 在融杭建設(shè)中追趕跨越、奮力崛起,從而“決勝全面小 康、建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)區(qū)”的當(dāng)務(wù)之急。
一、PPP模式實(shí)施背景
在當(dāng)前消費(fèi)動(dòng)力不足、進(jìn)出口全面遇冷的情況
規(guī)范推進(jìn)政府和社會(huì)資本項(xiàng)目(PPP) 的思考及建議
/杭州市臨安區(qū)財(cái)政局課題組
下,投資仍是拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的主力?;A(chǔ)設(shè)施投資是目前 唯一政府可控且仍有空間的投資領(lǐng)域。因此,國(guó)家引 導(dǎo)地方政府大力推動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)施投資,維持中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā) 展動(dòng)力。但受經(jīng)濟(jì)增速放緩與房地產(chǎn)下行等因素影 響,地方政府財(cái)政收入形勢(shì)嚴(yán)峻,持續(xù)較大規(guī)模的基 礎(chǔ)設(shè)施投資將進(jìn)一步加劇地方政府財(cái)政收支矛盾,地 方政府將不得不依靠負(fù)債解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金問(wèn) 題,屆時(shí)地方政府債務(wù)率將急劇上升。據(jù)審計(jì)署公布 數(shù)據(jù),截至2013年6月底,全國(guó)地方政府債務(wù)余額17.9 萬(wàn)億元,而未來(lái)城鎮(zhèn)化的成本預(yù)計(jì)達(dá)42萬(wàn)億元,龐大 的資金負(fù)擔(dān),使得地方政府需要新的破解渠道。地方 政府面臨政府融資平臺(tái)融資遭遇瓶頸、土地財(cái)政難以 為繼、預(yù)算限制日益緊張等問(wèn)題。2014年9月,國(guó)務(wù)院 印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》(國(guó)發(fā) 〔2014〕43號(hào)),意在“堵暗道,修明渠”,要求各 級(jí)地方政府規(guī)范舉債行為,限制地方政府隨意舉債。 隨后,中央各部委陸續(xù)出臺(tái)政策性文件,大力倡導(dǎo)PPP模式。在中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入“新常態(tài)”,全面深 化改革穩(wěn)步推進(jìn)的背景下,以基礎(chǔ)設(shè)施為代表的公共 產(chǎn)品不斷增長(zhǎng)的需求和受到約束的供給能力之間的缺 口不斷擴(kuò)大,舊有的完全由政府主導(dǎo)的基礎(chǔ)設(shè)施投融 資建設(shè)模式面臨改革,政府與社會(huì)資本合作(PPP) 模式成為我國(guó)基建投融資改革的重要方向。這種模式 有利于加快轉(zhuǎn)變政府職能,實(shí)現(xiàn)政企分開、政事分 開;有利于消除費(fèi)用超支,促進(jìn)投資主體多元化,避 免項(xiàng)目完工風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn);有利于完善財(cái)政投入和 管理方式,平滑財(cái)政支出壓力;有利于取長(zhǎng)補(bǔ)短,以 最有效的成本為公眾提供高質(zhì)量的服務(wù)。
二、PPP項(xiàng)目操作流程說(shuō)明
1.篩選和建立項(xiàng)目庫(kù)(項(xiàng)目識(shí)別階段)。篩選 出符合PPP實(shí)施要求的公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目,建立 后備項(xiàng)目庫(kù)。包括交通、住房、環(huán)境保護(hù)、能源、教 育、醫(yī)療、體育和文化設(shè)施。 2.準(zhǔn)備實(shí)施方案的編制(項(xiàng)目準(zhǔn)備階段)。針對(duì) 特定的PPP項(xiàng)目編制具體的實(shí)施方案計(jì)劃,包括政府 投資方的確定,社會(huì)資本方的要求,PPP合作方式的 選擇,總投資的比例和總額。社會(huì)資本合作方投資收 益概算,投資的合作期限,社會(huì)資本退出方式等。 注:PPP合作方式主要包括委托運(yùn)營(yíng)、管理合 同、建設(shè)—運(yùn)營(yíng)—移交、建設(shè)—擁有—運(yùn)營(yíng)、轉(zhuǎn)讓— 運(yùn)營(yíng)—移交和改建—運(yùn)營(yíng)—移交等。 3.確定社會(huì)資本合作方(項(xiàng)目采購(gòu)階段)。根據(jù) 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃,按照《政府采購(gòu)法》的有關(guān)規(guī)定,進(jìn)行 公開招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判和單一 來(lái)源采購(gòu)。確定社會(huì)資本合作伙伴并簽署合作協(xié)議。 4.管理好項(xiàng)目公司(項(xiàng)目執(zhí)行階段)。創(chuàng)建一個(gè) 新的PPP項(xiàng)目公司,每年將項(xiàng)目公司的資金分配到財(cái) 政預(yù)算中,并將其納入政府債務(wù)管理系統(tǒng),保證及時(shí) 支付資金并確保正常項(xiàng)目公司的運(yùn)作。 5.項(xiàng)目合作期期滿后轉(zhuǎn)交政府(項(xiàng)目移交階 段)。項(xiàng)目合作到期后,將不再繼續(xù)運(yùn)營(yíng)。項(xiàng)目公司將
其轉(zhuǎn)讓給政府資產(chǎn)管理部門,項(xiàng)目公司將做好資產(chǎn)驗(yàn)收 工作。項(xiàng)目公司將不再具體運(yùn)營(yíng),并將關(guān)閉和清算。
三、對(duì)PPP模式內(nèi)涵的理解和把握
1.PPP模式是地方政府部門目前唯一合法的融資 渠道。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的 意見》(國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào))規(guī)定:政府債務(wù)只能通 過(guò)政府及其部門舉借,不得通過(guò)企事業(yè)單位等舉借。 剝離融資平臺(tái)公司政府融資職能,融資平臺(tái)公司不得 新增政府債務(wù)。地方政府舉債采取政府債券方式,并 在國(guó)家規(guī)定的限額之內(nèi)。地方政府在國(guó)家規(guī)定的范圍 內(nèi),以政府債券的形式借款。原則上,地方政府可以 發(fā)行地方政府債券(省政府掌控發(fā)行權(quán)),但由于國(guó) 家配額限制,以及短期2萬(wàn)億元的地方政府置換債券 主要用于替換當(dāng)前到期的存量債務(wù),不能用于新的融 資。唯一的融資渠道是國(guó)家倡導(dǎo)的PPP模式。 2.PPP模式是合并政府新債務(wù)管理系統(tǒng)和確定 新的地方政府債務(wù)的合法途徑。以2014年12月31日作 為節(jié)點(diǎn),財(cái)政部組織國(guó)家政府篩選甄別債務(wù)并進(jìn)行清 理。根據(jù)國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)文件,政府新債務(wù)受到嚴(yán) 格控制,不符合新債務(wù)的要求,在年度預(yù)算后不納入 政府債務(wù)管理體系,在以后的年度的財(cái)政預(yù)算也不納 入還款計(jì)劃。但對(duì)PPP項(xiàng)目形成的債務(wù)是一個(gè)例外, 可以包含在政府債務(wù)管理系統(tǒng)的新債務(wù)中。 3.PPP模式可以減緩當(dāng)前財(cái)政支出壓力,但會(huì)增 加財(cái)政總支出。社會(huì)資本投資PPP項(xiàng)目,相應(yīng)于追求 投資回報(bào),社會(huì)資本投資的早期階段將緩解金融基礎(chǔ) 設(shè)施投資額度,但社會(huì)資本投資的初始投資和年度投 資回報(bào)率的需求點(diǎn)將逐步恢復(fù),這將增加年度財(cái)政支 出,因此我們應(yīng)該長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃,以避免支出超過(guò)財(cái)政能 力后支付不了PPP項(xiàng)目的還款。 4.PPP模式需要穩(wěn)步推進(jìn),嚴(yán)格控制融資成本。 通過(guò)引入PPP模型,項(xiàng)目實(shí)施可以有效降低運(yùn)營(yíng)成 本,這不僅有利于提高社會(huì)資本利潤(rùn)率,幫助政府引 入社會(huì)資本,還能降低融資成本和社會(huì)資本達(dá)成良好的合作協(xié)議。
四、臨安區(qū)PPP項(xiàng)目推進(jìn)情況及存在的問(wèn)題
(一)臨安區(qū)PPP項(xiàng)目推進(jìn)情況 2018年,全區(qū)PPP工作有序推進(jìn)4個(gè)項(xiàng)目,分別為 臨安市頰口至華光潭農(nóng)村公路改造提升工程,臨安市 青山湖環(huán)湖綠道二期(防汛通道區(qū)塊改造)工程PPP項(xiàng) 目,杭州市臨安區(qū)雙溪口水庫(kù)工程,杭州市臨安區(qū)青山 湖環(huán)湖綠道三期工程。其中臨安市頰口至華光潭農(nóng)村公 路改造提升工程,臨安市青山湖環(huán)湖綠道二期(防汛通 道區(qū)塊改造)工程PPP項(xiàng)目已經(jīng)進(jìn)入到項(xiàng)目執(zhí)行階段, 杭州市臨安區(qū)雙溪口水庫(kù)工程,杭州市臨安區(qū)青山湖環(huán) 湖綠道三期工程已經(jīng)進(jìn)入到項(xiàng)目采購(gòu)階段。 (二)存在的問(wèn)題 1.項(xiàng)目落地慢 經(jīng)過(guò)前期PPP項(xiàng)目實(shí)踐,PPP項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)實(shí)施方 案編制、物有所值評(píng)價(jià)和財(cái)政承受論證、社會(huì)資本招 標(biāo)、PPP合同審核等一系列程序,相對(duì)于政府投資項(xiàng) 目的審核等整個(gè)流程,以及政府與社會(huì)資本之間的權(quán) 利義務(wù)的談判確認(rèn)等在時(shí)間上會(huì)更長(zhǎng)些,在相關(guān)程序 上也更為復(fù)雜,因此使項(xiàng)目落地較慢。 2.思想認(rèn)識(shí)不足 在PPP項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中,由于對(duì)PPP項(xiàng)目相關(guān)政 策法規(guī)認(rèn)識(shí)不足,研究不深,很多人對(duì)PPP缺乏了解, 理解存在誤區(qū)。有人認(rèn)為PPP是金融危機(jī)下的權(quán)宜之 計(jì),它只用于融資。造成了有兩個(gè)極端:一方面,過(guò)多 的風(fēng)險(xiǎn)幾乎完全由政府承擔(dān),并承諾固定的回報(bào)率,價(jià) 值無(wú)法實(shí)現(xiàn)。另一方面,當(dāng)社會(huì)資本產(chǎn)生大量利潤(rùn)時(shí), 它試圖形成一種不建立政府與社會(huì)資本方面的平等關(guān)系 的情況下獲得利益模式,這也會(huì)影響PPP項(xiàng)目的進(jìn)展。 3.能力有待加強(qiáng) 目前,我區(qū)在推廣運(yùn)用PPP模式方面也面臨能力 不足的問(wèn)題,PPP模式管理是個(gè)全新工作,PPP中心承 擔(dān)著項(xiàng)目綜合管理職能,由于PPP中心人員的相關(guān)知 識(shí)儲(chǔ)備不足,業(yè)務(wù)能力欠缺,實(shí)操時(shí)間短等原因,對(duì)
PPP模式項(xiàng)目的財(cái)政管理能力較為欠缺,也在一定程 度上使得PPP項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。 4.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) 從已經(jīng)落地的PPP項(xiàng)目的實(shí)踐來(lái)看,社會(huì)資本往 往處于不利地位,經(jīng)常發(fā)生利益和風(fēng)險(xiǎn)的不平等。爭(zhēng) 議發(fā)生后,利益也無(wú)法保證。這恰巧也是社會(huì)資本最 關(guān)注的部分。目前,PPP建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制尚不 成熟,缺乏合理的定價(jià)機(jī)制,有利益互相輸送的現(xiàn) 象。一些已開展的PPP項(xiàng)目有重大損失或巨額利潤(rùn)的 可能性。各方利益訴求、風(fēng)險(xiǎn)偏好、能力以及責(zé)任的 差異是PPP項(xiàng)目產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。一般而言,風(fēng) 險(xiǎn)和收益是平等的,這意味著在追求利益的同時(shí),我 們必須要承擔(dān)與此相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。政府的利益主要體 現(xiàn)在公共服務(wù)的產(chǎn)品效率上。私人部門的利益主要體 現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)利益上。不同需求的利益使參與者的目標(biāo)多 樣化,不利于PPP的實(shí)施。因此,有必要制定合理、 有效的風(fēng)險(xiǎn)分配方案,規(guī)范和協(xié)調(diào)各方在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和 保障義務(wù)的行為,維護(hù)各方的利益。 5.PPP模式法律體系不完善 目前,國(guó)家各部委發(fā)布的規(guī)范性文件原則上主要 是指導(dǎo)性文件。各部委發(fā)布的規(guī)范性文件不一致。 PPP模式下沒(méi)有國(guó)家層面的具體立法文件。由于國(guó)家 層面缺乏法律法規(guī),只有地方和行業(yè)管理方法或法 規(guī),法律效力低,缺乏整體和系統(tǒng)性,政府與社會(huì)資 本合作難以形成明確有效的契約關(guān)系。這也影響了社 會(huì)資本的投資信心。
五、對(duì)策及建議
(一)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施 進(jìn)一步加強(qiáng)與各行業(yè)主管部門的協(xié)調(diào),簡(jiǎn)化行政 審批流程,加快推進(jìn)規(guī)劃、國(guó)土、環(huán)評(píng)等審批要件的 辦理,及時(shí)做好項(xiàng)目材料準(zhǔn)備,尋找合格的社會(huì)資本 方,推進(jìn)項(xiàng)目談判簽約。積極主動(dòng)地與上級(jí)財(cái)政部門 溝通對(duì)接,篩選優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目充實(shí)到省財(cái)政廳項(xiàng)目庫(kù)中, 充分利用省級(jí)平臺(tái),將PPP項(xiàng)目信息通過(guò)財(cái)政廳、財(cái)政部專業(yè)網(wǎng)站予以發(fā)布,積極爭(zhēng)取上級(jí)政策和資金支 持,加快推進(jìn)臨安區(qū)PPP項(xiàng)目建設(shè)。 (二)提高思想認(rèn)識(shí) PPP工作歸根結(jié)底要落實(shí)到具體工作人員,而目 前全國(guó)范圍內(nèi)普遍存在人才缺乏,素質(zhì)不高的問(wèn)題。 因此,必須切實(shí)加強(qiáng)實(shí)施機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的培訓(xùn), 通過(guò)談話、定期組織會(huì)議和研討會(huì)等形式研究PPP文 件、宣傳和解讀國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、國(guó)家發(fā)改委會(huì)等政 策,促進(jìn)對(duì)PPP模式背景的理解,正確理解PPP模型 的本質(zhì)。必須加強(qiáng)全區(qū)的PPP業(yè)務(wù)專項(xiàng)培訓(xùn)。可以對(duì) 全區(qū)進(jìn)入實(shí)施階段的具有成效的PPP項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真總 結(jié),提煉出典型案例,聯(lián)合各行業(yè)主管部門開展以案 例為基礎(chǔ)、以具體做法為成效的推廣,對(duì)PPP項(xiàng)目相 關(guān)政策、運(yùn)作模式、具體操作、實(shí)施程序、前期準(zhǔn)備 等具體問(wèn)題方面開展學(xué)習(xí)培訓(xùn),提高相關(guān)工作人員的 業(yè)務(wù)實(shí)操能力,達(dá)到在培訓(xùn)中提升工作技能,在推廣 中轉(zhuǎn)變職能理念的效果。 (三)及時(shí)監(jiān)督跟進(jìn)相關(guān)的PPP項(xiàng)目 積極跟蹤落實(shí)已簽約PPP項(xiàng)目前期進(jìn)展情況,爭(zhēng) 取已經(jīng)簽約PPP項(xiàng)目盡快開工建設(shè)。加大未簽約PPP項(xiàng) 目招商推介力度,爭(zhēng)取相關(guān)PPP項(xiàng)目落實(shí)合作主體。 當(dāng)然也要適時(shí)調(diào)整不成熟或者不適宜PPP模式的項(xiàng) 目,提高PPP項(xiàng)目庫(kù)質(zhì)量。健全項(xiàng)目產(chǎn)出和績(jī)效相掛 鉤的付費(fèi)機(jī)制,項(xiàng)目建設(shè)成本和績(jī)效考核結(jié)果掛鉤部 分占比不低于30%,確保政府付費(fèi)或可行性缺口補(bǔ)助 在項(xiàng)目合作期內(nèi)連續(xù)、平滑支付。 (四)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控 PPP模式具有較長(zhǎng)的投資回收期、高風(fēng)險(xiǎn),以及 較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制能力。它可以在一定程度上增 加投資過(guò)程中應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。實(shí)現(xiàn)PPP模式,建議 政府和投資方建立合理的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整機(jī)制,合理分擔(dān)項(xiàng) 目風(fēng)險(xiǎn),從而減少雙方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)壓力。當(dāng)PPP項(xiàng)目 由于某些客觀原因?qū)е峦顿Y者收回成本困難時(shí),政府 可以在合同中規(guī)定一定的補(bǔ)償。如果投資收益很大, 政府可以在合同中分享相關(guān)的利益。例如,在國(guó)家發(fā) 改委發(fā)布的13個(gè)PPP案例中,北京地鐵4號(hào)線就是其中
之一。當(dāng)?shù)卣屯顿Y者在合同中約定,當(dāng)實(shí)際客流 量低于預(yù)測(cè)的客流量時(shí),政府將對(duì)投資者進(jìn)行補(bǔ)償。 實(shí)際客流量高于預(yù)測(cè)的客流量,政府應(yīng)通過(guò)合理的風(fēng) 險(xiǎn)控制分享其相關(guān)利益,這降低政府和雙方的投資風(fēng) 險(xiǎn),也是該P(yáng)PP項(xiàng)目成功的重要原因。 (五)提供穩(wěn)定的PPP模式法律環(huán)境 一是加快制定和實(shí)施國(guó)家級(jí)法律法規(guī),明確政府 和社會(huì)資本在項(xiàng)目中的權(quán)利和義務(wù),增強(qiáng)社會(huì)資本方 的投資信心。二是提高PPP立法的法律地位,由于中 國(guó)的PPP立法缺乏特定的法律,通過(guò)制定高層次的PPP 法律可以解決立法層階低的問(wèn)題?,F(xiàn)行的PPP規(guī)范文 件最高法律位階是行政法規(guī),當(dāng)前PPP立法的法律位 階應(yīng)當(dāng)提高為“法律”(由全國(guó)人大或人大常委會(huì)制 定)或行政法規(guī)(由國(guó)務(wù)院制定)。三是PPP專項(xiàng)法 應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注PPP項(xiàng)目的范圍、參與的主體和方式、項(xiàng) 目合作期、項(xiàng)目的交易結(jié)構(gòu)、監(jiān)督管理、項(xiàng)目過(guò)程 等,也要著重關(guān)注PPP項(xiàng)目用地、政府和社會(huì)資本的 權(quán)利和義務(wù)、PPP項(xiàng)目爭(zhēng)議解決機(jī)制等。
六、結(jié)語(yǔ)
綜上所述,筆者分析了臨安區(qū)PPP項(xiàng)目實(shí)施中存 在的問(wèn)題,并針對(duì)這些問(wèn)題提出了相應(yīng)的對(duì)策和建 議。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下,PPP模式不僅是解決公共產(chǎn)品供 給不足、改善投融資環(huán)境、激活民間資本的重要舉 措,也是克服當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力、化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 的有力舉措和供給側(cè)改革的重要內(nèi)容。因此,我們必 須提高思想認(rèn)識(shí),積極探索和構(gòu)建一套科學(xué)的實(shí)施法 律、法規(guī)和管理機(jī)制,推動(dòng)PPP項(xiàng)目,使政府和社會(huì) 資本方發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì),優(yōu)化政府與社會(huì)資本之間風(fēng)險(xiǎn) 分配問(wèn)題,更好地提供公共產(chǎn)品和服務(wù),爭(zhēng)取做到比 傳統(tǒng)的政府采購(gòu)模式更物有所值,實(shí)現(xiàn)利益共享。
課題組組長(zhǎng):周 佳 課題組成員:黃江華 呂 丹 黃天航(執(zhí)筆)       韓 微

 

 

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