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 龐久虹/文
大數(shù)據(jù)對傳統(tǒng)的企業(yè)管理、決策等 各方面都進行了重構(gòu)。 同時，也帶來了 新的危機和挑戰(zhàn)。
財務(wù)風險作為企業(yè)風險管理的重要 分支，對于保障投資和經(jīng)營活動的開展， 以及企業(yè)經(jīng)濟利益免受損失有著重大意 義。而基于大數(shù)據(jù)的財務(wù)風險管理體系 的構(gòu)建，是企業(yè)財務(wù)風險管理適應(yīng)數(shù)字 時代發(fā)展趨勢的要求。
凸顯傳統(tǒng)財務(wù)風險管理模式的弊端
大數(shù)據(jù)應(yīng)用的推廣和數(shù)字化轉(zhuǎn)型的 深入，給企業(yè)經(jīng)營管理的方方面面帶來 了新的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)財務(wù)風險管理模式的 諸多不足也日益顯現(xiàn)。財務(wù)風險主要表 現(xiàn)在財務(wù)狀況的不確定性，將導致企業(yè) 蒙受流動性風險、信用風險、籌資風險、 投資風險等帶來的損失。
在傳統(tǒng)的財務(wù)風險管理模式中，企 業(yè)對經(jīng)營、投資活動各環(huán)節(jié)的風險評估 是獨立和彼此割裂的，難以形成全面而 系統(tǒng)化的風險管理體系。過去對數(shù)據(jù)進 行整理歸納、利用單一的財務(wù)指標體系 進行風險評估的方法，缺少對數(shù)據(jù)間內(nèi) 在聯(lián)系的挖掘，導致企業(yè)不能及時發(fā)現(xiàn) 潛在的風險因素。
傳統(tǒng)的財務(wù)風險管理流程主要依賴 人為判斷，缺少信息化、標準化的方法， 導致風險管理過程中人為干擾大、風險 評估結(jié)果客觀性不強等問題發(fā)生。而在 當今信息化環(huán)境下，風險管控涉及對大
量數(shù)據(jù)的分析，對風險管理人員的數(shù)字 化水平提出了更高的要求，過去的管理 模式往往最終導致風險識別的滯后，從 而增加了財務(wù)風險發(fā)生的可能性。
此外，企業(yè)長期以來對財務(wù)風險管 理的認知不足，是導致財務(wù)風險管理滯 后的重要原因之一。財務(wù)風險中最常見 的是流動性風險，現(xiàn)實中不乏優(yōu)秀的企 業(yè)因流動性風險最終面臨重大危機甚至 走向重組破產(chǎn)的案例。
大數(shù)據(jù)帶來財務(wù)風險管理變革
大數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)的對接，從 財務(wù)風險管理的全流程提升了企業(yè)財務(wù) 風險管理的效率和質(zhì)量。在投資決策層 面，大數(shù)據(jù)為企業(yè)在項目投資的事前、事 中、事后提供了有價值的決策支持，以降 低投資決策的相關(guān)財務(wù)風險。
從風險管理的流程來看，大數(shù)據(jù)提 升了風險識別環(huán)節(jié)的效率和準確性。風 險識別是實施風險管理的前提。一個完 整的財務(wù)風險管理體系建立在對風險的 構(gòu)成因素、形成原因等多個維度的風險 識別基礎(chǔ)上?；诖髷?shù)據(jù)的風險識別避 免了人為操作的主觀性，更加準確、全 面、高效。
大數(shù)據(jù)完善了財務(wù)風險的評估體 系?；诖髷?shù)據(jù)技術(shù)，企業(yè)能夠建立起 多層次、多維度的風險評估體系，通過與 行業(yè)先進水平的對比，利用指標間內(nèi)在 邏輯關(guān)系，構(gòu)建對潛在風險的識別體系， 對財務(wù)風險進行分析和評估。
大數(shù)據(jù)強化了風險預(yù)警工作的實時性和規(guī)范性。大數(shù)據(jù)通過對企業(yè)內(nèi)部大 量信息和數(shù)據(jù)的共享獲取，能夠幫助企 業(yè)對財務(wù)風險管理相關(guān)數(shù)據(jù)進行挖掘和 深度應(yīng)用，實現(xiàn)全風險發(fā)掘和預(yù)警的迅 速反饋，從而提升風險預(yù)警的時效性。
在投資決策環(huán)節(jié)，大數(shù)據(jù)能夠優(yōu)化 投資決策模式。在投資活動前，大數(shù)據(jù) 技術(shù)能夠基于統(tǒng)計和分析，有效建立解 決傳統(tǒng)投資決策問題的決策模型。在投 中和投后，應(yīng)用大數(shù)據(jù)可以對項目投資所 產(chǎn)生的數(shù)據(jù)與該項目的投前預(yù)期進行實 時比較，實現(xiàn)投資結(jié)果的及時驗證和反 饋，并有助于及時修正失誤和減少損失。
同時，大數(shù)據(jù)改善了投資決策的效 率。大數(shù)據(jù)打破了傳統(tǒng)企業(yè)信息系統(tǒng)下 的信息孤島，實現(xiàn)跨部門的數(shù)據(jù)整合和 互通，消除了部門間的邊界，使得決策者 能夠高效獲取全面的信息，為更加有效 的投資決策提供了保障。
大數(shù)據(jù)使企業(yè)管理者以更高的效 率、更低的成本獲取更完整而有價值的 信息，使得企業(yè)能夠在變化的商業(yè)環(huán)境 中做出更快速、有效的決策，從而降低企 業(yè)因為信息不對稱、決策緩慢等帶來的 財務(wù)風險。
如何提高大數(shù)據(jù)
在財務(wù)風險管理中的價值
面臨當前大數(shù)據(jù)在財務(wù)風險管理應(yīng) 用領(lǐng)域的技術(shù)難度、企業(yè)風險管理意識相 對不足等問題，企業(yè)應(yīng)當從以下方面著手， 發(fā)揮大數(shù)據(jù)在財務(wù)風險管理中的作用。
把握數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展趨勢，加強對大數(shù)據(jù)的重視程度，將大數(shù)據(jù)應(yīng)用意識 與財務(wù)管理工作相融合 。 大數(shù)據(jù)是數(shù) 字化轉(zhuǎn)型中的關(guān)鍵技術(shù)，根據(jù)財務(wù)公司 發(fā)布的《智能財務(wù)白皮書》，大數(shù)據(jù)分析 是 36%的企業(yè)管理者對信息系統(tǒng)的改進 方向。
財務(wù)管理工作要充分利用大數(shù)據(jù)的 優(yōu)勢，對財務(wù)管理模式進行創(chuàng)新，建立標 準化、集中化的財務(wù)管理制度。例如，通 過引入智能工具將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用于財 務(wù)管理決策過程中，利用大數(shù)據(jù)為財務(wù) 管理提供指導，從而提高財務(wù)信息處理 的效率。
提高財務(wù)人員對于大數(shù)據(jù)的認知程 度。財務(wù)人員在進行風險管理、財務(wù)分 析時涉及從大量的數(shù)據(jù)資源中篩選與分 析對象相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息，需要具備較 強的數(shù)據(jù)搜集整合、數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘 建模等能力。通過提升利用大數(shù)據(jù)的認 知和能力，財務(wù)人能夠大大提升財務(wù)風 險管理和支持管理決策能力。
基于大數(shù)據(jù)的技術(shù)應(yīng)用對財務(wù)風險 管理模式進行重構(gòu)?；诖髷?shù)據(jù)自動收 集、整理、分析數(shù)據(jù)的特性，企業(yè)便于建 立起更高效、更全面的風險識別和評估 體系，將傳統(tǒng)財務(wù)風險管理發(fā)展為更全 面、多層次、多維度的管理模式。
此外，做好數(shù)據(jù)的安全性管理。大 數(shù)據(jù)在為企業(yè)財務(wù)風險管理創(chuàng)造價值的 同時，也帶來了在數(shù)據(jù)所有權(quán)、使用權(quán)和修 改權(quán)方面的風險。因此，企業(yè)在大數(shù)據(jù)技 術(shù)應(yīng)用過程中，應(yīng)從數(shù)據(jù)管理權(quán)限、人員涉 密級別、數(shù)據(jù)備份機制、訪問安全等方面加 強控制力度，保證數(shù)據(jù)資源的安全性。