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今年6月，湖南省財(cái)政廳發(fā)布的2021年度會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查情況顯示，共檢查資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)31家，處罰資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)4家、資產(chǎn)評(píng)估師8名。

“為確保檢查成效，我省比照財(cái)政部和中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)的做法，首次編印《湖南省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)聯(lián)合檢查工作手冊(cè)》、首次明確聯(lián)合檢查制度。”湖南省財(cái)政廳財(cái)政監(jiān)督局局長(zhǎng)張貽旺表示，此次聯(lián)合檢查全流程嚴(yán)格遵循“六個(gè)統(tǒng)一”“三個(gè)并重”“一查雙罰”原則，充分借鑒行政檢查和行業(yè)自律檢查的有效經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、有機(jī)融合，促進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)健康發(fā)展。

在2021年檢查中，湖南省財(cái)政廳財(cái)政監(jiān)督局著重檢查了資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理、專業(yè)勝任能力、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制以及質(zhì)量控制體系、項(xiàng)目質(zhì)量檢查等方面。

張貽旺介紹，在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理方面，著重檢查是否持續(xù)滿足法定設(shè)立條件，是否按照規(guī)定進(jìn)行備案，是否存在兼職、掛名執(zhí)業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估師，以及各機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度建立及執(zhí)行情況等。在專業(yè)勝任能力方面，著重檢查已備案評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備從事證券評(píng)估業(yè)務(wù)所必須具備的專業(yè)知識(shí)，是否存在專業(yè)知識(shí)不足導(dǎo)致的勝任能力不足和執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題。在風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制方面，重點(diǎn)檢查是否建立風(fēng)險(xiǎn)防控制度，是否足額計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金或購買職業(yè)保險(xiǎn)。在質(zhì)量控制體系及項(xiàng)目質(zhì)量檢查方面，重點(diǎn)關(guān)注是否按照規(guī)定建立質(zhì)量控制體系、業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中是否貫徹風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別理念，是否執(zhí)行評(píng)估準(zhǔn)則、履行評(píng)估程序、落實(shí)評(píng)估報(bào)告編碼的要求等。

他表示，從此次聯(lián)合檢查情況來看，湖南省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)發(fā)展穩(wěn)中向好，大部分資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)能夠按照相關(guān)法律和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求管理和執(zhí)業(yè)，執(zhí)業(yè)質(zhì)量基本達(dá)到執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求。

整體穩(wěn)中向好，但存在一些問題。張貽旺舉例說，湖南省資產(chǎn)評(píng)估中小型機(jī)構(gòu)較多，部分機(jī)構(gòu)規(guī)模小、人才缺乏、業(yè)務(wù)量少，在內(nèi)部控制制度建設(shè)和內(nèi)部管理方面相比行業(yè)頭部機(jī)構(gòu)仍有差距，部分機(jī)構(gòu)未建立完善的內(nèi)控制度，風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量控制水平有待提高。

對(duì)此，張貽旺表示，將通過說理教育、以案說法等形式，加強(qiáng)行業(yè)誠信宣傳、教育和監(jiān)督，進(jìn)一步提升職業(yè)道德和誠信水平。通過完善相關(guān)規(guī)章制度以及組織強(qiáng)制強(qiáng)化培訓(xùn)，規(guī)范和加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估師的職業(yè)道德水平和執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)代表、開元資產(chǎn)評(píng)估公司湖南分公司執(zhí)行總經(jīng)理鄧文表示，為不斷提升公司整體執(zhí)業(yè)能力，該公司開展了分層級(jí)、分類別的培訓(xùn)。如外派參加中評(píng)協(xié)組織的骨干人員培訓(xùn)、參加省評(píng)協(xié)的新上崗評(píng)估師培訓(xùn)、每年度一次的全公司內(nèi)部培訓(xùn)以及其他小規(guī)模多批次的項(xiàng)目實(shí)務(wù)培訓(xùn)和專題培訓(xùn)。

湖南中天華資產(chǎn)評(píng)估有限公司董事長(zhǎng)李小平同樣表示，該公司除了不定期組織全員培訓(xùn)、選送業(yè)務(wù)骨干到大學(xué)院校進(jìn)行專題培訓(xùn)外，還不斷加大人才引進(jìn)力度，從應(yīng)屆本科畢業(yè)生中公開招聘有志從事評(píng)估事業(yè)的青年予以培養(yǎng)，引進(jìn)具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的資產(chǎn)評(píng)估師充實(shí)執(zhí)業(yè)骨干力量。不斷加強(qiáng)與同行交流學(xué)習(xí)，利用多人系湖南省評(píng)協(xié)專家委員會(huì)委員的身份，不定期與同行進(jìn)行交流學(xué)習(xí)，并派人參加湖南評(píng)協(xié)組織的行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，通過交流和檢查提升執(zhí)業(yè)水平。

李小平進(jìn)一步表示，在加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高評(píng)估工作質(zhì)量方面，該公司結(jié)合自身執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，制定了《湖南中天華資產(chǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》等系列內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)，還成立了質(zhì)量控制和技術(shù)支持委員會(huì)、制定了《湖南中天華執(zhí)業(yè)質(zhì)量管理暫行辦法》《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告質(zhì)量考核評(píng)分細(xì)則》等內(nèi)部考核辦法。

“公司一直按照相關(guān)規(guī)定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)、公章、人事、業(yè)務(wù)、檔案、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告審核和簽發(fā)管理，以及資產(chǎn)評(píng)估師繼續(xù)教育等制度。”鄧文表示，在業(yè)務(wù)管理上，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模大小、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)高低等進(jìn)行項(xiàng)目分級(jí)管理；在質(zhì)量控制上，堅(jiān)持實(shí)施三級(jí)審核制度、重大問題上報(bào)制度，不承接超越執(zhí)業(yè)能力的項(xiàng)目，對(duì)客戶的不合理要求堅(jiān)決說“不”。

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，完善內(nèi)控制度建設(shè)，保障財(cái)稅政策法規(guī)的貫徹執(zhí)行，推動(dòng)湖南省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)健康發(fā)展，張貽旺認(rèn)為，一是進(jìn)一步增強(qiáng)行業(yè)的誠信意識(shí)、職業(yè)道德意識(shí)和執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常監(jiān)管和重點(diǎn)檢查時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)控制度和內(nèi)部管理水平，推動(dòng)建立健全“權(quán)責(zé)清晰、決策科學(xué)、管理嚴(yán)格、和諧發(fā)展”的機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理機(jī)制，進(jìn)一步從整體上提升防范、抵御和化解各種職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)能力，提升整體執(zhí)業(yè)水平。

二是建立完善相關(guān)工作機(jī)制，深入細(xì)化聯(lián)合監(jiān)管實(shí)施工作，發(fā)揮行政監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管專業(yè)優(yōu)勢(shì)，形成監(jiān)管合力。同時(shí)，細(xì)化現(xiàn)行的行政處罰相關(guān)條款，明確資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師違法處罰條款，增加其違法成本。對(duì)受行政處罰的機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員，建立并實(shí)施誠信檔案，加大對(duì)失信者監(jiān)督檢查力度和頻次，讓失信者一處違規(guī)，處處受限，樹立行業(yè)公信力。

三是進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)繼續(xù)教育培訓(xùn)工作，引導(dǎo)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)改革完善人力資源制度，優(yōu)化激勵(lì)約束機(jī)制，進(jìn)一步增強(qiáng)行業(yè)的誠信意識(shí)、職業(yè)道德意識(shí)和執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加快培養(yǎng)中青年管理團(tuán)隊(duì)和業(yè)務(wù)骨干，提升行業(yè)整體執(zhí)業(yè)水平。

四是進(jìn)一步建立健全資產(chǎn)評(píng)估管理制度和體制結(jié)構(gòu)，研究更新資產(chǎn)評(píng)估方法，完善資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)報(bào)備系統(tǒng)，構(gòu)建資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)監(jiān)管一體化管理信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)行政監(jiān)管和行業(yè)自律信息共享。同時(shí)，加大行業(yè)正面宣傳力度，提升資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)聲譽(yù)和公信力，更好地維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展創(chuàng)造良好條件。