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浙江省財政廳

2022年11月3日

浙江省省產(chǎn)業(yè)基金績效評價管理辦法

（征求意見稿）

為進一步優(yōu)化財政資源配置，提高財政資金使用績效，確保浙江省省產(chǎn)業(yè)基金（以下簡稱省產(chǎn)業(yè)基金）政策目標(biāo)實現(xiàn)，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》《財政部關(guān)于加強政府投資基金管理 提高財政出資效益的通知》（財預(yù)〔2020〕7號）、《財政部關(guān)于印發(fā)〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2020〕10號）、《浙江省產(chǎn)業(yè)基金管理辦法》（浙財建〔2021〕75號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

一、總則

省產(chǎn)業(yè)基金績效評價是指根據(jù)省產(chǎn)業(yè)基金的政策目標(biāo)和管理要求，運用科學(xué)、合理的評價指標(biāo)和評價方法，對基金投資運作的政策效應(yīng)、管理效能、經(jīng)濟和社會效益進行客觀、公正的評價。

（一）適用范圍

省產(chǎn)業(yè)基金的績效評價適用本辦法。浙江省基礎(chǔ)設(shè)施投資(含PPP)基金、浙江省天使夢想基金、其他新設(shè)立的省級政府投資基金及市縣各級政府投資基金績效評價可參照本辦法執(zhí)行。因特定的政策目標(biāo)需要，省產(chǎn)業(yè)基金發(fā)起設(shè)立或參與出資的投資基金，可依據(jù)本辦法制定專門的績效評價辦法。

（二）職責(zé)分工

省產(chǎn)業(yè)基金績效評價工作由省財政廳牽頭，浙江省金融控股有限公司（以下簡稱省金融控股公司）統(tǒng)一組織實施。省產(chǎn)業(yè)基金各投資決策部門（包括省級項目主管部門，以及經(jīng)分管省領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的參照部門，簡稱投決部門，下同）負責(zé)開展本部門投資決策領(lǐng)域的績效自評。省金融控股公司負責(zé)制定總體評價方案；作為投決部門，負責(zé)開展本部門投資決策領(lǐng)域的績效自評；作為省產(chǎn)業(yè)基金的具體管理部門（以下簡稱基金管理部門），負責(zé)開展基金管理情況的績效自評。省財政廳負責(zé)評價結(jié)果抽查。

（三）基本原則

1.科學(xué)規(guī)范?？冃гu價應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)規(guī)范的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法；

2.公正公開?？冃гu價應(yīng)當(dāng)遵循真實、客觀、公正、透明的要求，按規(guī)定公開績效評價結(jié)果并接受監(jiān)督；

3.分類實施?？冃гu價應(yīng)當(dāng)根據(jù)省產(chǎn)業(yè)基金投資項目的不同類型、不同行業(yè)特點分部門組織實施；

4.激勵約束?？冃гu價結(jié)果與基金規(guī)模、預(yù)算安排、基金管理費等掛鉤，體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣和激勵相容導(dǎo)向，充分發(fā)揮績效評價對于統(tǒng)籌推進省產(chǎn)業(yè)基金投資運作的積極作用。

二、評價對象、內(nèi)容與依據(jù)

（一）評價對象

省產(chǎn)業(yè)基金績效評價的對象是省產(chǎn)業(yè)基金的運作管理情況，具體包括投決部門、基金管理部門兩類部門的運作管理情況（部門整體評價），以及省產(chǎn)業(yè)基金整體運作管理情況。直投項目、定向基金、非定向基金相關(guān)情況統(tǒng)一作為項目一并納入部門整體評價。

（二）評價內(nèi)容

省產(chǎn)業(yè)基金績效評價的主要內(nèi)容包括：

1.基金投資目標(biāo)設(shè)定情況；

2.基金投資相關(guān)機制建設(shè)情況；

3.基金投資決策情況；

4.基金投資運行管理情況；

5.基金投資績效情況；

6.其他相關(guān)內(nèi)容。

其中，對投決部門重點評價投資決策情況與實際取得的績效；對基金管理部門重點評價基金過程管理情況與實際取得的績效。

（三）評價主要依據(jù)

1.國家及省相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；

2.省產(chǎn)業(yè)基金管理辦法、委托（受托）管理協(xié)議、資金托管協(xié)議等明確的政策目標(biāo)、投資導(dǎo)向及規(guī)范性要求；

3.股權(quán)投資基金行業(yè)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、市場通用的評價指標(biāo)；

4.經(jīng)審計的省產(chǎn)業(yè)基金年度會計報告及相關(guān)資料、基金運營機構(gòu)提供的基金運行情況報告等；

5.投資項目的章程或協(xié)議、經(jīng)審計的年度會計報告及相關(guān)資料、定向基金和非定向基金運營機構(gòu)提供的基金運行情況報告等；

6.財政部門和省級項目主管部門要求的其他資料。

三、評價指標(biāo)體系

（一）指標(biāo)體系設(shè)置原則

省產(chǎn)業(yè)基金績效評價建立專門評價指標(biāo)體系，實行綜合評分制，評價指標(biāo)設(shè)置遵循以下要求：

1.指向明確?？冃гu價指標(biāo)要符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃要求，并與省產(chǎn)業(yè)基金的特定政策目標(biāo)、用途、投資領(lǐng)域、規(guī)范性要求等緊密相關(guān)。

2.細化量化。績效評價指標(biāo)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)投資全過程、各環(huán)節(jié)的績效情況，運用數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本以及經(jīng)濟效益、社會效益等指標(biāo)進行細化，以定量表述為主。

3.相應(yīng)匹配?？冃гu價指標(biāo)應(yīng)當(dāng)通過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合基金運作規(guī)律和客觀實際，并與相關(guān)績效主體的績效責(zé)任相匹配。

（二）模塊化評價指標(biāo)

省產(chǎn)業(yè)基金績效評價指標(biāo)體系采用模塊化設(shè)計，包括決策、過程、績效三類指標(biāo)模塊，每個模塊50分（具體指標(biāo)框架見附件1）。決策模塊針對投決部門，過程模塊針對基金管理部門，績效模塊為投決部門、基金管理部門共用。投決部門評價總分為決策+績效，合計100分；基金管理部門的評價總分為過程+績效，合計100分；省金融控股公司整體評級和省產(chǎn)業(yè)基金整體運作管理評價總分為決策+過程+績效，合計150分。總分不為100分的，績效評價最終得分折算為100分制。

1.決策指標(biāo)：主要評價省產(chǎn)業(yè)基金投資的政策目標(biāo)和投資方案是否科學(xué)，以及決策效率、決策合規(guī)等內(nèi)容，界定投決部門在項目立項、投資決策、投后管理及退出決策中應(yīng)承擔(dān)的績效責(zé)任。

2.過程指標(biāo)：主要評價省產(chǎn)業(yè)基金管理制度和投資管理、風(fēng)控合規(guī)、資金管理等內(nèi)容，界定基金管理部門在省產(chǎn)業(yè)基金年度計劃管理、盡職調(diào)查、入股談判、協(xié)議簽署、投后管理等過程中應(yīng)承擔(dān)的績效責(zé)任。

3.績效指標(biāo)：主要評價省產(chǎn)業(yè)基金政策目標(biāo)實現(xiàn)、社會效益與經(jīng)濟效益、基金保值增值、帶動其他資本等內(nèi)容，為投決部門及基金管理部門共同績效責(zé)任。

（三）評價結(jié)果

評價結(jié)果根據(jù)績效評價指標(biāo)體系綜合得分劃分為“優(yōu)”“良”“中”“差”四檔：最終得分的90（含）-100為優(yōu)；80（含）-90為良；60（含）-80為中；60以下為差。

四、評價組織管理

（一）評價類型

省產(chǎn)業(yè)基金績效評價根據(jù)工作需要組織實施，分為年度評價及不定期評價。

（二）年度評價

年度評價由省財政廳統(tǒng)一組織，并實行分類分部門分模塊評價，主要工作程序包括：

1.省財政廳根據(jù)績效評價工作要求，在年度結(jié)束后布置開展省產(chǎn)業(yè)基金績效評價工作,明確當(dāng)年績效評價范圍、指標(biāo)框架、工作要求等；

2.省金融控股公司按要求組織實施，依據(jù)本辦法規(guī)定的評價指標(biāo)體系框架，制定統(tǒng)一的省產(chǎn)業(yè)基金績效評價方案（包括投決部門績效自評、基金管理部門績效自評、省金融控股公司整體績效自評、省產(chǎn)業(yè)基金整體績效評價），報省財政廳備案。其中，涉及投決部門的個性化決策、績效指標(biāo)可由省金融控股公司與投決部門協(xié)商確定。省金融控股公司對效益類項目單獨制定整體評價方案，報省財政廳審定后實施。

3.投決部門按照評價方案開展自評，形成本部門基金績效評價報告報送省金融控股公司，省金融控股公司進行復(fù)核。省金融控股公司除形成本部門整體評價報告及效益類項目評價結(jié)果外，還應(yīng)匯總各部門績效評價情況，形成省產(chǎn)業(yè)基金年度整體績效評價報告，與復(fù)核后的投決部門評價報告一并報送省財政廳。

4.省財政廳委托第三方機構(gòu)，按一定的比例對評價結(jié)果進行抽查，負責(zé)將省產(chǎn)業(yè)基金年度整體績效評價報告報送省政府，并在適當(dāng)范圍內(nèi)公開。

（三）不定期評價

不定期評價是指省財政廳根據(jù)省產(chǎn)業(yè)基金投資運作情況，按需要開展重點評價及在省產(chǎn)業(yè)基金存續(xù)期滿，作出清算決定后6個月內(nèi)開展基金綜合評價。不定期評價可根據(jù)實際需要委托第三方機構(gòu)評價。

五、結(jié)果應(yīng)用

（一）結(jié)果應(yīng)用

績效評價結(jié)果作為省產(chǎn)業(yè)基金政策完善、預(yù)算安排、費用支付、基金投資、退出讓利及基金存續(xù)的重要依據(jù)。投資于效益類項目的省產(chǎn)業(yè)基金根據(jù)效益類項目績效指標(biāo)評價結(jié)果，按照省產(chǎn)業(yè)基金管理辦法確定的比例支付委托管理費用。省級項目主管部門的績效評價結(jié)果納入省政府目標(biāo)責(zé)任制考核體系；省金融控股公司績效評價結(jié)果納入省財政廳對其年度業(yè)績考核體系。

（二）責(zé)任追究

績效評價工作中發(fā)現(xiàn)評價工作存在弄虛作假或省產(chǎn)業(yè)基金投資運作管理中存在的違規(guī)違紀(jì)行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）規(guī)定追究責(zé)任；觸犯法律的，依法移交司法機關(guān)。

（三）盡職免責(zé)

績效評價結(jié)果不影響省產(chǎn)業(yè)基金實施投資運作管理盡職免責(zé)機制。按照《省產(chǎn)業(yè)基金投資運作管理盡職免責(zé)工作指引（試行）》經(jīng)認(rèn)定予以減免責(zé)任的，可在績效評價中減輕或不作負面評價。

六、解釋與施行

本辦法由省財政廳負責(zé)解釋，自2023年**月**日起施行。

附件：浙江省省產(chǎn)業(yè)基金績效評價參考指標(biāo)