截至2009年9月底,全國中小企業(yè)達1 023.1萬戶,超過企業(yè)總戶數(shù)的99%,其創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值相當于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右,提供了近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。中小企業(yè)在促進經(jīng)濟增長,保持社會穩(wěn)定等方面起到了重要作用,但融資難已經(jīng)成了制約其進一步發(fā)展的瓶頸。融資難的主要原因是中小企業(yè)信用風險高,只有解決了中小企業(yè)的信用風險,才能從根本上解決其融資難的問題。
一、降低中小企業(yè)融資信用風險的方法
降低中小企業(yè)融資信用風險,可以從內(nèi)外兩方面入手。在企業(yè)內(nèi)部,可以通過建立和完善規(guī)范的管理制度,積極開發(fā)適銷對路的新產(chǎn)品,擴大生產(chǎn)規(guī)模,增加企業(yè)盈利水平從而擴大資產(chǎn)規(guī)模。但目前降低中小企業(yè)信用風險的有效方法應(yīng)當從外部入手?！熬葡阋才孪镒由睢?在信息不對稱的市場經(jīng)濟中,中小企業(yè)要想提高自己的信用度,主要靠外部措施。
(一)建立中小企業(yè)社會信用體系
中小企業(yè)融資難的根本原因不是不講信用,而是沒有社會公認的信用評價。建立中小企業(yè)社會信用體系是降低中小企業(yè)融資信用風險的首要也是根本的方法,而中小企業(yè)信用檔案是整個信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)。中小企業(yè)信用檔案是中小企業(yè)的經(jīng)濟身份證,是中小企業(yè)的信用名片。它是全面、客觀地記錄中小企業(yè)基本信息和經(jīng)營、信用活動,反映企業(yè)信用狀況的書面文件。
建立中小企業(yè)信用檔案的目的就是給中小企業(yè)提供一個自我公開、自我展示的平臺,它可以充作信譽抵押品,幫助銀行和其他企業(yè)更全面、準確地了解本企業(yè),進而為本企業(yè)的融資和其它經(jīng)濟交易提供參考和借鑒。同時,也有助于地方政府部門、金融、商業(yè)、社會服務(wù)機構(gòu)對信用記錄良好的企業(yè)給予優(yōu)惠和便利,對信用記錄不好的企業(yè)給予嚴格限制,在全社會范圍內(nèi)形成良好的信用文化。
(二)由專業(yè)擔保機構(gòu)對中小企業(yè)融資提供信用擔保
中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)是指依法設(shè)立主要從事中小企業(yè)信用擔保、再擔保,并獨立承擔信用擔保責任和風險的產(chǎn)業(yè)化融資服務(wù)機構(gòu)。擔保機構(gòu)提供的是信用,經(jīng)營的是風險。當中小企業(yè)未能按合同約定向銀行償還貸款本息時,擔保機構(gòu)依擔保合同進行代位償還。
由于我國中小企業(yè)社會信用體系不健全及自身規(guī)模有限,中小企業(yè)很難提供足夠的符合銀行要求的擔保抵押物。如果存在一個信譽良好的機構(gòu)為中小企業(yè)融資提供擔保,就會大大降低中小企業(yè)的融資難度。于是,中小企業(yè)信用擔保行業(yè)應(yīng)運而生。有了擔保機構(gòu)的擔保,銀行就可以大膽地對中小企業(yè)放貸;而中小企業(yè)就可以融到資金。在中小企業(yè)社會信用體系不完善的情況下,中小企業(yè)融資信用擔保成為目前解決中小企業(yè)融資信用風險的重要方法。
(三)貸款信用保險
貨款信用保險是保險人對銀行或其他金融機構(gòu)與企業(yè)之間的借貸合同進行擔保并承保其信用風險的保險。為了保證借款的順利進行,降低中小企業(yè)自身信用風險,在社會信用體系不完善,擔保機構(gòu)能力有限的情況下,中小企業(yè)可以向保險公司投保貸款信用保證保險。
貸款信用保險可以實現(xiàn)銀行、保險公司和中小企業(yè)三方共贏。貸款信用保險可以提高中小企業(yè)信用等級和融資能力;可以將原本由銀行承擔的中小企業(yè)信用風險轉(zhuǎn)移給保險公司;可以使保險公司的產(chǎn)品多樣化,同時也可以拓寬自身的業(yè)務(wù)規(guī)模。
二、完善降低中小企業(yè)融資信用風險的各種方法
(一)完善中小企業(yè)社會信用體系
目前,我國中小企業(yè)信用檔案庫是人民銀行組織商業(yè)銀行,在工商、質(zhì)檢、稅務(wù)、法院等部門的大力支持和配合下建立起來的。在實際運行過程中出現(xiàn)了諸如征信面不夠廣泛,企業(yè)自己申報信息的可信度和正確性問題;中小企業(yè)信用檔案的保密與公開的矛盾以及缺乏相應(yīng)的配套法規(guī)等問題。完善中小企業(yè)信用體系,就要從這些方面入手。
1.擴大中小企業(yè)征信面。一方面增加納入中小企業(yè)信用檔案的企業(yè)數(shù)量。目前,中小企業(yè)信用檔案僅僅包括了不到三分之二的中小企業(yè),而且不包括個體工商戶。將數(shù)量眾多的個體工商戶排除在中小企業(yè)征信范圍外顯然是不妥的。一是由于個體工商戶數(shù)量眾多;二是將個體工商戶的信用情況納入信用檔案,也就相當于將眾多的個體工商經(jīng)營者個人納入了社會信用體系中,因此,應(yīng)盡快將全部中小企業(yè)納入征信范圍。另一方面要進一步完善征信標準和相關(guān)內(nèi)容,把與企業(yè)信用有關(guān)的內(nèi)容及時、完整地記錄進案,同時要修訂銀行貸款信用等級中一些歧視中小企業(yè)的評定標準,取消某些歧視性的評價項目。
2.加強對企業(yè)自己申報信息的可信度和準確性的管理。中小企業(yè)信用檔案中有許多內(nèi)容是需要企業(yè)自己申報的,因此導(dǎo)致企業(yè)提供一些虛假信息。解決這一問題,除了加強對企業(yè)相關(guān)人員的教育,提高其誠信意識之外,還要有嚴格的制度進行約束。一是建立黑紅名單制度,對于提供虛假信息的企業(yè),一旦發(fā)現(xiàn)就將其計入信用黑名單,而將誠實守信的企業(yè)計入紅名單,同時對進入黑紅名單的企業(yè)分別予以公示。二是建立社會監(jiān)督體系,暢通社會監(jiān)督反饋體系。對于檢舉中小企業(yè)提供虛假信息的個人或者其他企業(yè)組織,給予一定的物質(zhì)或精神獎勵。為防范被檢舉企業(yè)打擊報復(fù)行為,可以對檢舉者采取必要的保密或保護措施。
3.解決信用檔案保密與公開之間的矛盾。一方面要注意對中小企業(yè)信用檔案的適度保密。一些中小企業(yè)之所以不愿主動申報自己的相關(guān)資料,主要是怕商業(yè)秘密被泄露。中小企業(yè)信用檔案要做到合理的保密,對于非法泄露秘密的行為要予以嚴懲;同時要加強計算機網(wǎng)絡(luò)的安全管理,防止病毒或者其他情況下對信息的泄露或篡改。另一方面,中小企業(yè)信用檔案如果過于保密,就不能正確發(fā)揮信用檔案的作用。目前,企業(yè)的交易對象如果想了解該中小企業(yè)的信用狀況,必須經(jīng)過該企業(yè)授權(quán)。這就意味著如果該企業(yè)不授權(quán),交易對象是不會看到企業(yè)的信用檔案的,這樣就不能正確發(fā)揮信用檔案的作用。所以,應(yīng)當對社會特別是交易對象適度公開企業(yè)的信用檔案。
4.合理確定失信記錄的保存時間。我國目前沒有統(tǒng)一的法規(guī)來規(guī)定不良信用記錄的保存時間。在國外,一般的負面記錄保存7年,破產(chǎn)記錄一般保存10年。我國應(yīng)明確規(guī)定中小企業(yè)不良信用記錄的保存時間。同時,銀行體系應(yīng)當根據(jù)實際情況,適時調(diào)整企業(yè)的信用記錄。
(二)完善中小企業(yè)信用擔保體系
從1999年到2008年底,全國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)已經(jīng)發(fā)展到了4 300多家,累計為70多萬戶中小企業(yè)提供了1.75萬億貸款的擔保。但在擔保業(yè)快速發(fā)展的同時也存在諸如擔保機構(gòu)規(guī)模小,實力弱,發(fā)展過快過濫;相關(guān)法律建設(shè)滯后,缺乏對擔保業(yè)的規(guī)范管理以及擔保機構(gòu)存在運作不規(guī)范、抗風險能力不強等問題。
1.加大政策扶持和資金支持力度,完善各項配套措施。一是中央和地方財政要進一步貫徹落實《中小企業(yè)促進法》有關(guān)財政資金支持信用擔保的規(guī)定,設(shè)立支持中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的專項資金;二是繼續(xù)加大稅收政策扶持,為體現(xiàn)政府的政策導(dǎo)向,對符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)繼續(xù)給予減免營業(yè)稅政策支持;三是擴大擔保抵押物的范圍,將企業(yè)應(yīng)收賬款、存貨等動產(chǎn)、股權(quán),以及與知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)的無形資產(chǎn)都納入抵押物范圍,同時允許個人進行無限責任反擔保;四是減少對行政擔保機構(gòu)的干預(yù),建立合理的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。
2.提高擔保機構(gòu)風險管理水平,建立相應(yīng)的風險分散機制。一方面要建立完善的風險管理制度,對業(yè)務(wù)人員進行培訓(xùn),提高他們識別、控制和化解風險的能力;同時要提足擔保風險準備金,提高自身抗風險能力。另一方面要建立一系列風險分散制度,建立比例擔保制度、反擔保制度和再擔保(基金)制度。
3.盡快制定和完善相關(guān)法規(guī),加強對中小企業(yè)信用擔保業(yè)的規(guī)范與監(jiān)管。一是盡快出臺《中小企業(yè)信用擔保管理辦法》,對各級擔保機構(gòu)的市場進出條件、財務(wù)與內(nèi)控辦法、風險防范與損失分擔機制等方面做出明確規(guī)定。二是改變目前擔保機構(gòu)實行的混合定位,使政策性擔保機構(gòu)主要從事高風險貸款擔保,商業(yè)性擔保機構(gòu)主要承擔合同履約擔保。三是相關(guān)部門要開展對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的備案管理、資信評級、績效考核和在線申報及動態(tài)監(jiān)管,從而提高擔保機構(gòu)的管理水平。四是引導(dǎo)各地普遍建立行業(yè)自律性組織,促進擔保業(yè)自我管理水平的提高。
(三)加強開展中小企業(yè)貸款信用保險
從1990年開始,我國試辦了國內(nèi)貸款履約保險。由于近年來信用環(huán)境較差以及相關(guān)法律法規(guī)不健全等原因,很多保險公司已經(jīng)停辦了貸款保證保險。
總的來看,國內(nèi)開發(fā)貸款信用保險產(chǎn)品的公司太少,而且保險的種類很單一,再加上保險公司在核保與核賠時的高門檻,我國目前的貸款信用保險并沒有對分散銀行信貸風險進而解決中小企業(yè)融資問題起到實質(zhì)作用。因此,這種業(yè)務(wù)雖然被看好,但是在我國的發(fā)展還是很緩慢很滯后的。國內(nèi)保險公司應(yīng)盡快開發(fā)出不同種類的貸款保證保險,并且細化每種產(chǎn)品所承保的風險。這樣既可以使自己的產(chǎn)品多樣化,也可以降低管理成本。
【參考文獻】
[1] 王傳東,王家傳. 中小企業(yè)信用擔保的國際經(jīng)驗與借鑒[J].國際金融研究,2005(10).
[2] 建立完善中小企業(yè)信用擔保體系——專訪國家發(fā)展改革委中小企業(yè)司狄娜巡視員[EB/OL].http://business.sohu.com,2007-09-17.
[3] 國務(wù)院辦公廳關(guān)于社會信用體系建設(shè)的若干意見[EB/OL].中國人民銀行征信中心,2007-03-23.
[4] 鐘攸平.在出席第五屆中國國際中小企業(yè)博覽會暨中韓中小企業(yè)高峰論壇時指出:堅持監(jiān)管與服務(wù)的統(tǒng)一,促進個體私營經(jīng)濟健康發(fā)展[EB/OL].國家工商總局門戶網(wǎng)站,2008-09-24.
