領(lǐng)導(dǎo)們考慮的事情，或者是資金部門(mén)的事情，跟自己關(guān)系不大。其實(shí)，營(yíng)運(yùn)資金管理跟每個(gè)人都息息相關(guān)。
如果你是負(fù)責(zé)AP處理的，那你是不是經(jīng)常接到請(qǐng)款部門(mén)的詢(xún)問(wèn)付款進(jìn)度的電話，抑或通過(guò)郵件和MSN不厭其煩的陳述各種需要迅速付款的理由，以至于你的狀態(tài)永遠(yuǎn)顯示紅色。你是否曾經(jīng)為了先開(kāi)發(fā)票還是先付款與業(yè)務(wù)爭(zhēng)執(zhí)不下，領(lǐng)導(dǎo)的期望和業(yè)務(wù)的要求似乎經(jīng)常讓你左右為難。
如果你是負(fù)責(zé)AR業(yè)務(wù)的，是否經(jīng)常收到了一筆款項(xiàng)卻不知對(duì)應(yīng)核銷(xiāo)哪一筆發(fā)票，埋頭找了半天，又打了一圈電話，發(fā)現(xiàn)對(duì)方收款賬戶搞錯(cuò)了，同樣你也面臨著先開(kāi)票還是先收款的矛盾。
如果你是負(fù)責(zé)員工報(bào)銷(xiāo)的，那你是否經(jīng)常為一疊疊厚厚的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)而頭疼，你的反復(fù)確認(rèn)與報(bào)銷(xiāo)人的焦躁不安成為財(cái)務(wù)部里永遠(yuǎn)的風(fēng)景。
如果你是負(fù)責(zé)總賬處理的，月底各分子公司間的往來(lái)核對(duì)是否總要占用你大半天的時(shí)間。
如果你是做分析的，當(dāng)你看到高高低低的指標(biāo)，你是否明白它背后的影響因素并能給出有效的改善建議，而這些建議又是否經(jīng)常遇到各種阻力而無(wú)法落實(shí)。
……
之所以存在這些問(wèn)題，很大程度上是因?yàn)樨?cái)務(wù)和業(yè)務(wù)站在了各自的立場(chǎng)上，而沒(méi)有從企業(yè)整體利益出發(fā)。要解決這些問(wèn)題，就需要將雙方目標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)一，從業(yè)務(wù)發(fā)生前就進(jìn)行控制。舉個(gè)例子，海爾集團(tuán)的應(yīng)付管理方面就有很多的可借鑒之處。首先，海爾明確了供應(yīng)商的交易和結(jié)算規(guī)則，并在全球范圍內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)一，做到有據(jù)可依，不會(huì)早付，也絕不晚付，保障雙方的權(quán)益；第二，通過(guò)物料采購(gòu)的集中和供應(yīng)商資源的集中，充分發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，從而獲取較好的信用政策；第三，以銷(xiāo)定產(chǎn)，嚴(yán)格按訂單安排生產(chǎn)和采購(gòu)，銷(xiāo)售端不壓貨，庫(kù)存無(wú)積壓，回款通暢，付款也順利；第四，邀請(qǐng)供應(yīng)商參與事前設(shè)計(jì)，幫助供應(yīng)商安排生產(chǎn)，雙方互惠互利；第五，……，相關(guān)的舉措還有很多，這些方法體現(xiàn)了一個(gè)共同點(diǎn)，就是打破了部門(mén)的職能局限，從問(wèn)題產(chǎn)生的根源出發(fā)尋求解決。因?yàn)橐鋵?shí)這些措施，不是哪一個(gè)部門(mén)就能實(shí)現(xiàn)的。在海爾，業(yè)務(wù)也承擔(dān)保障資金效率的使命，財(cái)務(wù)也有義務(wù)為業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供支持甚至是引導(dǎo)，整個(gè)管理流程環(huán)環(huán)相扣，最終解決了很多企業(yè)財(cái)務(wù)管理普遍存在的頑疾。
作為財(cái)務(wù)工作者，不知道上述思路對(duì)您是否有所啟發(fā)，或者您還有一些其他好的策略，也不妨與大家一起分享。
