
為了發(fā)揮預(yù)算管理工作在企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理中的先導(dǎo)作用,經(jīng)過多年的探索、改進(jìn)和優(yōu)化,中國移動(dòng)北京公司已經(jīng)形成了“預(yù)算編制-預(yù)算控制-預(yù)算分析與調(diào)整-預(yù)算考核”的閉環(huán)管理模式,為公司戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供有力保障。具體措施包括:一是完善預(yù)算管控場(chǎng)景支持。通過接口改造和校驗(yàn)邏輯重構(gòu),解決了合同補(bǔ)簽、費(fèi)用計(jì)提攤銷、以及合同、業(yè)務(wù)跨年等復(fù)雜場(chǎng)景的遺留問題,為實(shí)現(xiàn)全范圍的預(yù)算管控奠定了基礎(chǔ)。二是預(yù)算控制節(jié)點(diǎn)再前移。配合采購集中化管理,將預(yù)算控制點(diǎn)從合同簽訂進(jìn)一步前移至采購需求和采購決策,實(shí)現(xiàn)從采購需求申請(qǐng)-采購決策-合同簽訂(訂單簽訂)-物料收發(fā)-款項(xiàng)支付-賬務(wù)處理的、以需求為先導(dǎo)的、采購全流程管控。三是預(yù)算控制范圍再擴(kuò)展。在實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制場(chǎng)景支持和控制節(jié)點(diǎn)前移的條件下,預(yù)算控制的范圍進(jìn)一步擴(kuò)展,受預(yù)算控制金額超過了運(yùn)營支出全部的60%以上。