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防范風(fēng)險(xiǎn)促發(fā)展株硬集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)管控的做法與思考

大家知道,企業(yè)的資金如同人體的血液,它是企業(yè)生存和發(fā)展的命脈。沒有足夠的資金,企業(yè)就難以維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn),什么盈利、效益都無從談起。因此,企業(yè)的財(cái)務(wù)管理必須以資金為核心,通過強(qiáng)化資金管理來規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益。近年來,株硬集團(tuán)在資金運(yùn)營(yíng)管控方面注重出實(shí)招、使實(shí)勁、用實(shí)功,有效防范了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),為促進(jìn)公司的健康發(fā)展起到了積極的作用。僅以2015年為例,全集團(tuán)的財(cái)務(wù)費(fèi)用同比減少了6700萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債率也降至49%,達(dá)到了歷史最好水平。此外,集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~達(dá)39126萬(wàn)元,為公司獲得較高的銀行信用額度提供了十分給力的數(shù)據(jù),也為公司資金鏈的安全增加了一道保險(xiǎn)。
一、注重基礎(chǔ)和創(chuàng)新,管理資金出實(shí)招
公司深刻地認(rèn)識(shí)到,基礎(chǔ)不牢,地動(dòng)山搖。扎實(shí)的基礎(chǔ)工作是管好資金的重要前提。第一,注重制度建設(shè),健全各項(xiàng)規(guī)章,先后出臺(tái)了《資金管理辦法》、《產(chǎn)成品管理辦法》、《客戶信用管理辦法》、《貨款安全責(zé)任管理辦法》、《承兌匯票管理辦法》、《預(yù)付賬款管理辦法》等規(guī)章制度,保證了公司的資金管理有法可依。第二,注重提高財(cái)務(wù)人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平,通過經(jīng)常性的思想教育和各種形式的培訓(xùn),引導(dǎo)和組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)職業(yè)道德、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、票據(jù)法、稅法等法規(guī),不定期地舉辦資金運(yùn)作、資金效益等方面的講座和研討活動(dòng),不斷提高財(cái)務(wù)人員的綜合素養(yǎng)。第三,注重基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的掌控,保證資金調(diào)度的準(zhǔn)確性,堅(jiān)持做好銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬的日清月結(jié),對(duì)公司在銀行的存、貸款余額以及應(yīng)收(預(yù)付)賬款做到心中有數(shù),及時(shí)做好應(yīng)收(預(yù)付)賬款和往來賬的清理工作,盡量避免呆滯和壞賬發(fā)生。第四,注重財(cái)務(wù)信息化建設(shè),創(chuàng)新資金管理的手段。從2014年起,公司就實(shí)現(xiàn)了金蝶K3財(cái)務(wù)系統(tǒng)與營(yíng)銷系統(tǒng)、物流系統(tǒng)的有效對(duì)接;2015年又完善了金蝶供應(yīng)鏈模塊管理功能,增加了金蝶采購(gòu)系統(tǒng)庫(kù)存提醒、費(fèi)用預(yù)警、庫(kù)齡分析等模塊,為資金事前和實(shí)時(shí)監(jiān)控創(chuàng)造了條件,有效地提升了資金管理的時(shí)效性。
二、突出重點(diǎn)與難點(diǎn),管理資金用實(shí)功。
“融資難、融資貴”和“資金荒”是企業(yè)在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢和轉(zhuǎn)型調(diào)整時(shí)期的普遍現(xiàn)象,要解決這一問題,必須用實(shí)功。一是把實(shí)功用在對(duì)經(jīng)濟(jì)走向和利率變化調(diào)整的分析上。2014年年初,公司在深刻分析資金市場(chǎng)情況的基礎(chǔ)上,預(yù)判出年內(nèi)發(fā)生“貨幣緊張局面”的可能性極大,于是,果斷展開大額融資活動(dòng),搶在“錢荒”發(fā)生之前,先后爭(zhēng)取了利率下浮10%的資金12.2億元,既有效解決了公司的資金鏈問題,又降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用。2015年,在預(yù)期降息的情況下,公司所有貸款均簽訂浮動(dòng)利率合同,并主動(dòng)爭(zhēng)取支持,以最低的融資成本籌集資金。其中:獲進(jìn)出口銀行融資成本下降了35%的政策性貸款55000萬(wàn)元,獲工商銀行和建設(shè)銀行給予的利率下浮5%的融資授信2.2億元和2.5億元,獲郵政儲(chǔ)蓄銀行給予的利率下浮2%的融資授信2億元,因此,致使整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)費(fèi)用同比大幅降低。二是把實(shí)功用在對(duì)集團(tuán)的授信額度和國(guó)家政策的充分利用上。為解決子公司銀行授信等級(jí)低、授信規(guī)模小、利息議價(jià)能力弱等實(shí)際問題,近幾年來,我們充分利用集團(tuán)的授信額度和議價(jià)能力,多次采取切分信用額度、統(tǒng)借統(tǒng)還、內(nèi)保外貸和貿(mào)易融資等形式,先后為子公司獲得低于基準(zhǔn)利率2—15%的貸款20余億元。同時(shí),積極爭(zhēng)取國(guó)家政策的支持,及時(shí)申報(bào)重大科研項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)和投資項(xiàng)目財(cái)政支持資金,共獲政府補(bǔ)助資金1.34億元。
三、抓住內(nèi)控不放手,管理資金使實(shí)勁。
要提高資金使用效率,就必須在內(nèi)控上使實(shí)勁。一是在資金總量控制上使實(shí)勁,每年公司均將三項(xiàng)資金(存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款)指標(biāo)分解到了各單位和各控股子公司,并堅(jiān)持按月跟蹤和考核資金占用情況,按月報(bào)告客戶超信用狀況和逾期貨款情況,隨時(shí)對(duì)相關(guān)單位和人員的應(yīng)負(fù)責(zé)任提出追究意見。如:2014年,我們按照《產(chǎn)成品管理辦法》之規(guī)定,對(duì)營(yíng)銷部門未按時(shí)限發(fā)貨的44.869噸(占用資金1611萬(wàn)元)產(chǎn)品實(shí)施了10余萬(wàn)元的扣款;2015年,按照《貨款安全責(zé)任管理辦法》,對(duì)營(yíng)銷部門的逾期貨款及資金占用費(fèi)實(shí)施了91.28萬(wàn)元的扣款,維護(hù)了資金監(jiān)管的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。同時(shí),通過財(cái)務(wù)與法務(wù)部門的緊密合作和信息反饋,公司采取寄發(fā)律師函件和法律訴訟等方式清收了不少疑難貨款,僅2015年就達(dá)到了324萬(wàn)元。二是在資金調(diào)度運(yùn)營(yíng)上使實(shí)勁,只有把資金管好用活,才能保證資金結(jié)構(gòu)合理,避免浪費(fèi)損失,因此,公司堅(jiān)持按月做好資金平衡工作,科學(xué)調(diào)配和合理使用資金,既確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)行,又為大額資金需求提供了可靠的保障。如:2014年底,一次性調(diào)集資金58745萬(wàn)元,保障了采購(gòu)數(shù)千噸原材料的資金需求;2015年4月,通過有效銜接和溝通,及時(shí)將48543萬(wàn)元的增資資金調(diào)配到子公司,促使其銀行貸款從87586萬(wàn)元下降至29930萬(wàn)。三是在盤活存量資金上使實(shí)勁,最大限度地減少了資金占用,提高了資產(chǎn)的優(yōu)良率。僅以2014年為例,我們按照先進(jìn)先出的原則,敦促生產(chǎn)單位領(lǐng)用了價(jià)值為5438萬(wàn)元存放時(shí)間較長(zhǎng)的外購(gòu)原材料;協(xié)調(diào)進(jìn)出口公司及時(shí)處理了價(jià)值382萬(wàn)元的積壓產(chǎn)品;通過對(duì)庫(kù)存輔助材料的不定期檢查和核對(duì),協(xié)調(diào)處理積壓物資101.29萬(wàn)元,減少了不合理占用。2015年,積極辦妥北京、東莞商務(wù)房轉(zhuǎn)讓的相關(guān)手續(xù),及時(shí)盤活資金1000余萬(wàn)元。此外,還堅(jiān)持現(xiàn)金為王,嚴(yán)控帶息負(fù)債的原則,通過盤活或出具承兌匯票以及開具信用證等方式支付貨款,盡可能地減少現(xiàn)金支出,從而減少了銀行貸款。四是按照高新技術(shù)企業(yè)的申報(bào)條件和要求,就研發(fā)資金設(shè)立專賬,為公司獲批高新技術(shù)企業(yè)打下了良好基礎(chǔ),進(jìn)而為獲得優(yōu)惠利息的高新項(xiàng)目貸款提供了有力保障。
總之,資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心,要防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),提高財(cái)務(wù)管理的效益和質(zhì)量,就必須扎扎實(shí)實(shí)把功夫下在資金管理上。

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